為鼓勵納稅人持續儲蓄,及早為退休作好準備,政府在2019年推出「合資格延期年金」(Qualifying Deferred Annuity Policy, 簡稱QDAP)計劃。若保險公司推出的延期年金產品,符合保監局對保費、供款期、派發期及資料披露等要求,便可申請為「合資格延期年金」。市民投保「合資格延期年金」,保費可享扣稅優惠。
保監局的認證加強了市民對延期年金的關注,亦有助市民了解延期年金產品。但鑑於延期年金產品的複雜性,涉及不同的供款期、累積期、派發期、年金金額等,消費者依然難以自行比較延期年金產品。
有見及此,10Life搜羅了市面上多個延期年金產品。我們的精算師假設投保人為45歲 男性,供款10年(或最接近的供款年期),於65歲開始派發年金,並以退休為目的,比較延期年金產品的保證回報、預期回報、抵抗長壽風險的能力、提早退保價值、及早期身故賠償。10Life以市場基準為產品評分,當中少數高於市場基準的產品,獲10Life評為「5星級產品」。
詳情可參考保監局的<指引19合資格延期年金保單指引>
合資格延期年金的保費可用作扣稅,保單持有人最高可獲每年HK$60,000的免稅額。實際可節省稅款將受您的邊際稅率影響,若以現時最高稅階17%計,納稅人投保合資格延期年金可節省最多每年10,200元稅款。
年金的目標是保障投保人的退休生活,一般來說,隨著年齡增長,您的風險接受能力便會降低,因此您應著重產品的保證回報及對沖長壽風險的能力。部分年金產品的預期回報看似十分吸引,但您亦應留意非保證回報受多個因素影響,如市場環境、投資表現、分紅政策等,若非保證收入派息未如理想,會嚴重影響您的退休生活。
按目前的安排,稅務局並不會因為提早退保而向您追討已節省稅款。但須留意,若您在獲取稅務優惠後,在保單冷靜期期間取消投保並取回已繳保費,須向稅務局繳回已享受的稅務優惠。