QDAP (儲蓄年金)
5星級產品

為鼓勵納稅人儲蓄,政府在2019年推出「合資格延期年金」(Qualifying Deferred Annuity Policy, 簡稱QDAP)計劃,產品需符合保監局對保費、供款、派發期及資料披露等的指定要求,其投保人便可享扣稅優惠。

對於高收入人士(繳付最高稅階),投保合資格延期年金,既可得到較高的免稅額,將節省的免稅額連同年金產品的回報一併計算,更可令產品加快回本,顯著提升中短期的回報。

10Life搜羅了市面上多個合資格延期年金保單。我們的精算師假設投保人為45歲男性,供款5年(或最接近的供款年期),比較延期年金產品的保證回報、預期回報、及早期退保,並計算扣稅優惠對回報的幫助。10Life以市場基準為產品評分,當中少數高於市場基準的產品,獲評為「5星級產品」。

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美金 - QDAP (儲蓄年金)
依保險公司的英文名首個字母排序
分類
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美金 - QDAP (儲蓄年金)
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富衛
盈∙歲悅延期年金計劃
忠意保險
豐盛稅悅保延期年金
恒生保險
「易入息」延期年金計劃 (100%全保證)
永明金融
豐碩延期年金計劃
立橋人壽
「存」為未來優越延期年金計劃
萬通保險
萬通延期年金
我們怎樣對年金產品評分?
若合資格延期年金產品以儲蓄為目標,10Life評分時會衡量年金的回報及早期退保價值,當中保證回報比預期回報更重要,因後者涉及非保證成分。另外,我們會計算年金產品的總供款及總收入的現時價值(Present Value),以便比較產品不同的現金流(Cashflow),計出產品評分。
保證回報(佔60%)
預期回報(佔20%)
早期退保(20%)
根據保監局的指引,合資格延期年金保單的要求是什麼?
  • 保費總額最少為18萬元,供款期最少5年
  • 年金領取期最短為10年
  • 年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金
  • 須披露產品的內部回報率(IRR)
  • 清楚列明年金的保證金額和非保證金額
  • 附加保障(例如危疾保障、住院現金等)的保費須與合資格延期年金的保費清楚分開計算

詳情可參考保監局的<指引19合資格延期年金保單指引>
合資格延期年金可扣稅多少?
合資格延期年金保單的保費可用作扣稅,保單持有人最高可獲每年HK$60,000的免稅額。換句話說,於供款期內,投保人每年皆可享有稅務扣減。實際可節省稅款將受您的邊際稅率影響,若以現時最高稅階17%計,納稅人投保合資格延期年金保單可節省最多每年10,200元稅款。
選擇合資格延期年金保單時,應留意什麼?
在選購QDAP產品時,投保人可以保監局*提出的5個步驟來比較QDAP產品:
  • 了解保單結構
  • 評估自己需要
  • 比較內部回報率
  • 參考分紅實現率
  • 留意退保價值
10Life早前亦有撰文,以實例說明如何應用上述方法,比較不同QDAP產品,可按此瀏覽文章。
*參考保監局網站專頁
若我提早退保合資格延期年金保單,稅務局會追討之前節省的稅款嗎?
按目前的安排,稅務局並不會因為提早退保而向您追討已節省稅款。但須留意,若您在獲取稅務優惠後,在保單冷靜期期間取消投保並取回已繳保費,須向稅務局繳回已享受的稅務優惠。有關稅務扣除的詳情,請瀏覽稅務局網站
何謂保證及預期內部回報率?兩者有何分別?

QDAP產品將投保人的儲蓄滾存累積,轉化為未來的穩定收入。我們會以內部回報率(Internal Rate of Return,簡稱IRR),比較年金產品的回報。簡單而言,IRR可理解為年度化後的投資回報率。

依照保監局規定,所有QDAP產品小冊子均須以一名45歲非吸煙男性投保人作例子,披露產品的IRR。此外,消費者可透過產品小冊子,了解該款QDAP產品在不同的供款期、年金開始年齡、年金入息期等情況下所得出的IRR。

IRR是指保證IRR或預期IRR。保證IRR是保險公司向投保人承諾的回報率,具有合約效力;而預期IRR則包含保證及非保證成份。非保證回報受保險公司的投資表現、分紅政策及經濟環境等多個因素影響,因而難以預料。

QDAP回本年最短是多少年?
QDAP是長期保險產品,消費者在投保前需要留意自己的持續供款能力。由於延期年金的資金流動性不高,尤其在保單早期,所以投保人亦要有其他流動資金,應付突發需要。若投保人於保單早期退保,所領取的金額可能不足彌補已繳付的保費。目前市面上QDAP產品的最短保證回本年是8年。
何謂分紅實現率?
保監局規定,保險公司須披露分紅保單的非保證回報的兌現情況。分紅實現率若為100%,即保險公司百分之百兌現當初非保證回報部份的承諾。可是,鑒於QDAP產品於2019年才推出,可能需要一段時間才能公布分紅實現率。
10Life的評分方法是否可信?
10Life的評分方法公開、透明,並考慮對消費者重要的因素。您可以參閱評分方法,了解評分背後的假設處境及考慮因素。有關評級和評分僅作參考之用,並非銷售建議。在選購產品前,大家宜了解個人需要,分析QDAP產品是否適合自己。
免責聲明
  1. 10Life網站上的資料僅供一般教育及參考用途,並不構成任何購買保險、理財、投資、其他專業銷售建議或邀請。10Life根據產品的公開資料,並以部分的一般消費者作假設,從而計算產品評級和評分。產品評級和評分不能反映您的個人需求。10Life不會承擔因使用資料而引致的任何責任,並且將不會就資料的準確性、完整性和適時性或所引致的任何索償及/或損失作出保證或擔保。在購買任何保險產品前,您應尋求獨立專業意見,並小心閱讀保險產品資料。10Life網站上的資料並不構成購買或出售任何銀行或保險產品或服務的要約或招攬。
  2. 10Life產品評級只基於事實和數據,不論保險公司為10Life合作伙伴或廣告客戶與否,均不會影響產品評級。
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