马上WeChat查询
合资格延期年金（QDAP）（又称扣税年金），是港府为应付人口老化问题，鼓励市民用自愿性储蓄的形式，应对退休生活的年金产品。
购买扣税年金的纳税人，能享受扣税优惠，扣税上限上限是每个缴税年度6万港币。因为兼具减免税额和年金的功能，深受中产人士关注。
但市面上不少销售人员把扣税年金完全当做短期扣税工具进行推销，鼓励交完费回本就退保，虽然也有省税的好处，但是忽略了这里面“年金”的作用。
也因此，有不少人质疑扣税年金骗人，认为不值得买。
究竟扣税年金有哪些点需要注意？如何避免踩坑？10Life君这次就带大家盘点一下购买扣税年金常见的“坑”。
扣税年金避坑1﹕
不可把免税额当实际能省的金额
不少客户简单地把扣税年金的免税额，误当作是实际节省的金额，这是一个很大的理解误区。
扣税年金的免税额上限为6万港币（单人计算），在职的夫妻两人共最高是12万港币。但这并不代表个人可以直接减免6万、在职夫妻可以减免12万的税！
而是说，保费的免税上限6万港币乘以对应的税率（最高17%，最低2%），才是自己实际上能减免的税额。
举例：
假设10Life君投保扣税年金（年供款6万港币）：
| 扣税年金免税上限 | 税阶 | 实际节省的 |
| 6万港币 | 若以最高17%计算 | 10200港币 |
| 6万港币 | 若以最低2%计算 | 1200港币 |
即，最高税率17%的情况下，可以少交10200港币的税；最低税率2%的情况下，可以少交1200港币的税。
至于具体的税阶是怎样的呢？香港目前实行的也是累进式税率，具体分为5个税阶：
| 应缴税工资金额 （港币） | 税率 | 缴税额（港币） |
| 第一个5万 | 2% | 1000 |
| 第二个5万 | 6% | 3000 |
| 第三个5万 | 10% | 5000 |
| 第四个5万 | 14% | 7000 |
| 余下的工资金额 | 17% | - |
表中可见，按年收入计算，年收入的第一个5万港币按照2%收税，往上累进，第二个5万则按照6%的第二个税阶收税，以此类推。
扣税年金避坑2﹕
搞清自己所在的税率区间
市场上关于年金扣税产品的宣传，通常以17%最高税阶作为例子，这样计算出的省税金额可以更大，从而更吸引客户眼球。
但是，并非所有人都会达到此税阶，实际的免税额要看自己具体属于哪个税收区间。
那么月薪有多少才适合买扣税年金去享受税收减免呢？
根据政府统计处2023年首季度统计资料显示，香港拥有大学学历人士，月入中位数为3.5万港币。
那么，他们的一年总收入扣除基本免税额后（目前每年13.2万港元年收入可以免交税），就有超过6万港币会进入17%的最高税阶！
那么假设按照免税额上限6万港币去投保扣税年金，就可能得到10200港币的税务减免。
不过每个人享有的免税额都不同，上有老、下有小的朋友，能获得抚养子女、供养父母的免税额，所以投保扣税年金后节省的税额也因人而异。
大家可以用税务局的薪俸税计算机（网址：https://www.gov.hk/tc/residents/taxes/etax/services/tax_computation.htm#TaxComputation），按收入和免税额算一下投保年金可以减免多少税额。
扣税年金误区3﹕
省税和养老需求都要考虑
打工人选择扣税年金时，还是要清楚自己的需求，倒推自己每年的储蓄目标。
我们在这里附上10Life扣税年金筛选器。
大家可以扫描二维码，根据需求选择不同的年金目标，进行对比：
筛选时建议大家认真考虑这两条因素：
- 供款额、供款期、希望何时开始领年金、领多久、保证及预期分别希望是多少？
- 自己能否稳定供完这份年金？切记量力而为，不要为扣税而过度供款
扣税年金避坑4：
避免较早退保导致亏钱
退税年金属于中长线理财产品，尤其是相对于普通储蓄险，储蓄年金在退休后开始领取时，往往金额每年都是固定的。
不像储蓄险未来每年想提取多或少都可以，所以可能不太适合未来提取时，对资金流动性、灵活性要求很高的朋友。
如果投保后，中途出现经济上的周转不灵，较早就退保扣税年金计划，那么亏钱是必然的。
选择扣税年金产品时，要视乎个人的财政状况、生活水平及购买目的，例如为了存钱储蓄、规划退休金、对冲长寿风险等作用，进行详细考虑。
身处香港的朋友，身处香港的伙伴，可以点击右侧咨询-微信标志，扫描微信二维码，咨询我们。
