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自願醫保 VHIS

【自願醫保計劃懶人包】扣稅計算、扣稅點填、VHIS是什麼、優點 一文睇晒

2023-01-10 6分鐘閱讀
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每到新課稅年度,社交媒體便會出現鋪天蓋地的自願醫保(Voluntary Health Insurance Scheme,VHIS)宣傳,大打「扣稅優惠」的旗號,令人不禁心思思,想添購一份自願醫保慳稅。

但一般人或許傻傻分不清自願醫保、個人醫保的分別,亦看不懂「標準計劃」及「靈活計劃」,甚至不知道如何計算扣稅,10Life今次就整理一個懶人包,一次過解構自願醫保需知事項。

1. 扣稅額不等於直接慳稅 一家人投保扣稅計算例子

自願醫保最大的特點之一是可以扣稅,每名受保人稅務扣除的保費上限為8,000港元,意思並非指在每個課稅年度中直接扣稅8,000港元,而是需要將自願醫保保費乘以稅率,才是最終的扣稅金額,公式如下: 
 
「自願醫保保費 x 稅率 = 扣稅金額」 
 
值得一題的是,納税人不論為自己或「指明親屬」購買自願醫保而繳付的保費,可在薪俸税和個人入息課税下獲得税務扣除。「指明親屬」包括納稅人配偶及子女、納稅人或其配偶的祖父母、外祖父母、父母和兄弟姐妹。 
 
不妨參考以下陳先生一家的例子,看看保費、獲稅務扣除的款額,以及所節省稅款的分別: 
 
情況每年繳付保費可獲稅務扣除的款額(上限為每名受保人8,000港元)獲節省的稅款(假設為標準稅率15%)
陳先生3,000港元3,000港元450港元
陳先生太太7,000港元7,000港元1,050港元
陳先生父親8,000港元8,000港元1,200港元
陳先生母親12,000港元8,000港元1,200港元
總節省稅款(假設為標準稅率15%):4,200港元

如有需要,讀者可使用由税務局製作的簡單税款計算機

2 .慳稅視乎稅率及保費 每人每年最多慳$1,360

稅率與應課稅入息相關,自2018/19課稅年度起,標準稅率為15%,邊際稅率為2%、6%、10%、14%和17%。
 
不過,假如受保人的邊際稅率只有2%,即使每年可獲稅務扣除的款額達到8,000港元,每人每年亦只能慳稅160港元。另一邊廂,若以香港最高階的稅率17%、利用盡8,000港元的稅務扣除上限計,每人每年則最多可慳稅1,360港元。

3. 如何填寫報稅表?

自願醫保申請扣稅並不困難,可透過稅務易(eTAX)網上報稅平台或填寫實體報稅表時申請,當中列有清晰指示,只要在申請時勾選「根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費」,並填寫「合資格的保費」即可。
 
另外,雖然申請扣稅時無須繳交文件,但必須保留保費收據及年度保單6年(由有關課稅年度完結起計),以備稅務局查核。

4. 政府推出自願醫保計劃的目的

根據政府自願醫保計劃網站,自願醫保計的政策目標有3點,包括: 
 

(a) 提升住院保險產品的保障水平; 
(b) 為市民提供多一個選擇, 透過住院保險而使用私營醫療服務;及 
(c) 長遠可望減低公立醫院壓力。 
 
截至2022年3月31日 ,自願醫保保單的數目已超過100萬張,其中53%受保人為40歲以下。

5. 自願醫保計劃是什麼?自願醫保=醫療保險+獲政府認證

自願醫保其實也是醫療保險一種,不過是由醫務衞生局認可。醫務衞生局先為自願醫保計劃訂立一項「遊戲規則」,只要保險公司推出的醫療保險符合所訂下的門檻,便會獲認證為「認可產品」,而產品價格由保險公司自行釐定,消費者可以自由選擇是否購買;而若果投保則可獲稅務寬減。 
 
另外,保險公司登記參與自願醫保後,要在十年內,向現有醫療保險保單持有人,提供一次簡易的機會讓他們選擇是否轉移至自願醫保。

6. 自願醫保vs傳統醫保:兩者有何分別?

如上文提及,自願醫保計劃下的認可產品須由醫務衞生局認可,有官方機構把關。對比起大眾醫療保險,自願醫保有幾個新穎之處,包括承保未知的投保前已有疾病;承保8歲後才出現的先天性疾病,其他醫保少有;標準化的保障條款及細則,方便消費者比較產品。

7.「標準計劃」、「靈活計劃」有何分別?

自願醫保「標準計劃」產品的條款及保障由政府劃一釐定,並設有最低要求,如最低保障範圍及賠償金額,當中包括保證續保至100歲,而保障範圍擴展至包括投保時未知的已有疾病、於年滿8歲或以後出現或確診的先天性疾病等,並訂明非手術癌症治療,例如放射性治療、化療、標靶治療等。 
 
在達到「標準計劃」的基本保障要求後,假如進一步將保障升級,例如提升細項的賠償上限、加入額外醫療保障等,便是「靈活計劃」。

8. 自願醫保邊間好?價錢是多少?

自願醫保已推出了3年,漸漸成為主流醫療保險產品。截至去年底,市場上有逾170個自願醫保計劃,為了讓消費者易於掌握產品的保障,10Life精算師以多達12個傷病個案,計算醫療保險的保障率,於2021年更優化評級方法,提升乳癌個案的醫療開支假設,並要求產品具有抗醫療通脹能力。 
 
最後發現少於10%的自願醫保產品醫療保障評分滿分,兼展現抗醫療通脹特性,即全數保障和高額每保單年度賠償上限,意味市場上亦有自願醫保保障未盡如人意。若想知道得更多,大家不妨使用《產品解碼器》比較保障和價錢。 
 

9. 購買醫保應留意保險公司聲譽及財務

雖然政府會監管保險公司的運作,但購買醫療保險時,保險公司的穩定性亦是考慮因素之一;即使保險公司沒有財政困難,但消費者仍需考慮它們可隨時離開香港市場。 
 
由於醫療保險是每年續保一次,如保險公司選擇退出香港市場,又或不再售賣醫保產品,投保人便只能轉用其他保險公司。在這個情況下,新的保險公司會為投保人再次進行核保,轉投新公司的保單可能會較之前加設「不保項目」,或拒絕承保。

10. 自願醫保有何利弊?

自願醫保的優點和缺點,是消費者關心的議題。事實上,我們亦早前撰寫專題文章,逐點分析自願醫保的利弊,包括拆解續保條款的玄機。如有興趣,讀者可以參閱〈【自願醫保計劃】價格透明可扣稅之外 利弊逐點分析〉。

11. 投保、索償:搵10Life保險顧問幫您手

小朋友、女士、男士的保險需要各有不同,而且保險條款、產品小冊子又未必人人都識分析。如其自己上網問人做功課,不如搵10Life保險顧問幫您手,既簡單又快捷。如就產品或索償有任疑問,歡迎賜電或WhatsApp 37051599,向我們的10Life保險顧問查詢。 
 
註:
  1. 以上示例和信息僅供說明和參考,不能被視為提供稅務建議。讀者應參閱稅務局及自願醫保計劃的網頁,或諮詢專業會計師或稅務顧問的意見。
  2. 本文最後更新日期:2023年1月10日
10Life 編輯團隊

團隊成員由一群資料搜集員組成,主力保險相關資訊研究。

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