【QDAP懶人包】退休籌劃 5步曲比較友邦、宏利、保誠的合資格延期年金保單
俗稱「扣稅年金」的合資格延期年金保單（QDAP），投保人最高可獲每年6萬港元的稅務扣除額，深 ... >>
22/02/2021
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「合資格延期年金」(Qualifying Deferred Annuity Policy ，簡稱 QDAP )符合保監局對延期年金產品的要求。保單持有人最高可獲每年HK$60,000的免稅額。若投保人需繳付較高稅階，將節省的免稅額加上產品本身的年金收入一併計算，產品的回本年可望加快，回報率亦可提高，但產品的年金收入僅於指定年期派發。此評分以回報率為主要準則，假設受保人於35歲或45歲開始供款。
我們找到個符合篩選條件的QDAP (儲蓄年金)產品！
英國保誠 | Prudential
保誠「雋逸人生」延期年金計劃
10Life評級 : 7.4/10
綜合儲蓄年金評分計算保證回報、預期回報、以及早期退保的表現。詳細評分方法。
60歲保證IRR : 0.7%
於60歲時退保的保證內部回報率(IRR)
60歲預期IRR : 3.2%
於60歲時退保的預期內部回報率(IRR)
保證回本年 : 21
延伸閲讀
QDAP (儲蓄年金) 常見問題
根據保監局的指引，合資格延期年金保單的要求是什麼？
- 保費總額最少為18萬元，供款期最少5年
- 年金領取期最短為10年
- 年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金
- 須披露產品的內部回報率(IRR)
- 清楚列明年金的保證金額和非保證金額
- 附加保障(例如危疾保障、住院現金等)的保費須與合資格延期年金的保費清楚分開計算
詳情可參考保監局的<指引19合資格延期年金保單指引>
合資格延期年金可扣稅多少？
合資格延期年金保單的保費可用作扣稅，保單持有人最高可獲每年HK$60,000的免稅額。換句話說，於供款期內，投保人每年皆可享有稅務扣減。實際可節省稅款將受您的邊際稅率影響，若以現時最高稅階17%計，納稅人投保合資格延期年金保單可節省最多每年10,200元稅款。
選擇合資格延期年金保單時，應留意什麼？
若我提早退保合資格延期年金保單，稅務局會追討之前節省的稅款嗎？
按目前的安排，稅務局並不會因為提早退保而向您追討已節省稅款。但須留意，若您在獲取稅務優惠後，在保單冷靜期期間取消投保並取回已繳保費，須向稅務局繳回已享受的稅務優惠。有關稅務扣除的詳情，請瀏覽稅務局網站。
何謂保證及預期內部回報率？兩者有何分別？
QDAP產品將投保人的儲蓄滾存累積，轉化為未來的穩定收入。我們會以內部回報率（Internal Rate of Return，簡稱IRR），比較年金產品的回報。簡單而言，IRR可理解為年度化後的投資回報率。
依照保監局規定，所有QDAP產品小冊子均須以一名45歲非吸煙男性投保人作例子，披露產品的IRR。此外，消費者可透過產品小冊子，了解該款QDAP產品在不同的供款期、年金開始年齡、年金入息期等情況下所得出的IRR。
IRR是指保證IRR或預期IRR。保證IRR是保險公司向投保人承諾的回報率，具有合約效力；而預期IRR則包含保證及非保證成份。非保證回報受保險公司的投資表現、分紅政策及經濟環境等多個因素影響，因而難以預料。
QDAP回本年最短是多少年？
QDAP是長期保險產品，消費者在投保前需要留意自己的持續供款能力。由於延期年金的資金流動性不高，尤其在保單早期，所以投保人亦要有其他流動資金，應付突發需要。若投保人於保單早期退保，所領取的金額可能不足彌補已繳付的保費。目前市面上QDAP產品的最短保證回本年是8年。
何謂分紅實現率？
保監局規定，保險公司須披露分紅保單的非保證回報的兌現情況。分紅實現率若為100%，即保險公司百分之百兌現當初非保證回報部份的承諾。可是，鑒於QDAP產品於2019年才推出，可能需要一段時間才能公布分紅實現率。
10Life的評分方法是否可信？
10Life的評分方法公開、透明，並考慮對消費者重要的因素。您可以參閱評分方法，了解評分背後的假設處境及考慮因素。有關評級和評分僅作參考之用，並非銷售建議。在選購產品前，大家宜了解個人需要，分析QDAP產品是否適合自己。
備註﹕
- 以上保費尚未包括保險業監管局收取的保費徵費。
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