扣稅年金比較2026 | 回報比較及最新優惠

不是。只有符合保監局指定要求的「合資格延期年金保單」（QDAP），其合資格保費才可申請稅務扣除。QDAP是扣稅三寶之一，須符合最少5年供款、10年年金領取期等要求，並於年金領取人年滿50歲或以上才開始派發年金。 

合資格延期年金保單（QDAP）保費可與強積金可扣稅自願性供款（TVC）共用每人每年HK$60,000的扣除上限。按17%稅率作簡單估算，最多可節省HK$10,200稅款。想了解更多，可參考扣稅三寶及相關稅務優惠。

例子： 假設你在 2026/27 課稅年度年薪 HK$900,000，單身並只享有基本免稅額 HK$145,000，不計強制性強積金供款、其他扣除及稅務寬減：

• 未扣除年金保費： 估計應繳薪俸稅 HK$110,350
• 扣除 HK$60,000 合資格年金保費後： 估計應繳薪俸稅 HK$100,150
• 全年節省稅款：HK$10,200

以上僅為假設例子，實際節稅金額因個人稅務情況而異。詳情可參考稅務局稅款計算機，或諮詢專業稅務顧問。 

經10Life投保指定合資格延期年金（QDAP）計劃，符合相關條件即可享保費折扣或回贈。新客戶更可享 $300禮券迎新獎賞^，或與親友二人同行，每人獲高達$500禮券！*優惠不可同時使用，並須受相關條款及細則約束。

扣稅年金的非保證回報通常包括紅利，實際金額取決於保險公司的投資表現及分紅政策。投保人可參考保險公司的分紅實現率，了解過往非保證利益的派發表現，但過往表現不代表未來回報有保證，選擇產品時亦應留意保證回報。 

扣稅年金（QDAP）的主要優點是享有稅務優惠、提供定期退休收入，以及清晰披露產品回報。 不過，亦有以下限制：

• 資金靈活性較低： 屬長期保險產品，提早退保可能無法取回全部已繳保費。
• 節稅效益因人而異： 實際節稅金額視乎收入及適用稅率而定，對適用較高邊際稅率的人士通常更具吸引力。
• 產品回報各有不同： 即使同屬合資格延期年金，各計劃的保證及預計總內部回報率（IRR）亦有差異，應仔細比較。

扣稅年金值得買嗎？ QDAP 須披露保證及非保證年金金額，以及相關 IRR，方便比較產品回報。若計入實際節稅效益，整體有效 IRR 亦可能提高，為及早規劃退休提供誘因。

是否值得投保，仍取決於個人收入水平、節稅效益、退休目標、供款能力及資金需要，不宜單純為慳稅而投保。 

5年供款可較早完成供款，但每年保費通常較高；10年供款則有助分散供款負擔，適合希望逐步累積退休儲蓄的人士。選擇時應比較不同供款期的保證及預期回報，並按收入及退休目標決定。 

選擇5年還是10年供款的扣稅年金，主要取決於個人的財務狀況、扣稅需要及退休規劃，兩者並沒有絕對的優劣。5年供款計劃較適合重視彈性、願意定期檢視財務安排的人士。10年供款計劃則較適合希望一次過作較長期安排、不想頻繁比較產品及重新投保的人士。

年金主要分為延期年金及即期年金，三者的主要分別在於稅務優惠、供款方式及年金領取時間：

• 扣稅年金（QDAP）： 屬合資格延期年金，保費可享稅務扣除，通常較適合收入穩定、適用較高邊際稅率，並希望提早規劃退休的在職人士。
• 一般年金： 可包括延期年金及即期年金，未必享有稅務優惠，適合希望按個人需要安排退休收入的人士。
• 香港年金： 屬即期年金，主要為65歲或以上的合資格人士提供終身年金收入，適合希望將退休資金轉化為穩定現金流的人士。

哪種年金更適合？ 如果你仍在職、收入較高並希望善用扣稅優惠，可考慮扣稅年金；如果已屆退休年齡，希望獲得終身穩定收入，則可比較香港年金。最終應根據個人收入水平、退休年齡及資金需要作選擇。 

扣稅年金主要提供退休後的定期收入，並享有合資格保費扣稅優惠；儲蓄保險則較着重資產累積，部分產品提供較靈活的提取及財富傳承安排。若希望建立退休現金流，可考慮扣稅年金；若重視長期資產增值及資金運用彈性，則可比較不同儲蓄保險。 

不同QDAP的內部回報率（IRR）會因投保年齡、供款期、年金領取安排及保證與非保證收益而異。扣稅效益則視乎個人應課稅入息及適用稅率。建議以相同設定，如供款期及年金派及期，再去比較不同年金的保證及預期年金額及IRR。 

不同扣稅年金（QDAP）的回本期各有差異，最快回本的計劃未必有最高整體回報。你可以透過10Life的扣稅年金比較工具，選擇「回本快」排序，快速比較不同產品的回本期。

雖然回本期有助了解資金何時可能回收，但扣稅年金主要用於退休儲蓄，目的是在退休期間提供定期現金流。 因此，不應單憑回本速度選擇產品，亦應比較長期回報、年金領取安排及個人退休需要。

想進一步了解不同產品的回本期及回報表現，可參考2026年扣稅年金回本及回報比較，或諮詢10Life持牌保險顧問。 

申請扣稅年金（QDAP）一般需要提供身份證明文件、個人資料，並完成財務需要分析（Financial Needs Analysis，FNA），以評估產品是否符合你的財務需要及供款能力。實際所需文件視乎保險公司而定。

想簡化申請流程？ 你可以透過 10Life網上投保平台，按照指示逐步完成申請。如有希望獲得專業建議，亦可諮詢10Life持牌保險顧問。