交稅可謂打工仔噩夢,因此很多人每年3月31日前都想盡方法扣稅,而合資格延期年金(QDAP,扣稅年金,又稱退稅年金)屬熱門扣稅工具,也是銀行RM(客戶關係經理)、保險Agent(代理)常常推薦客戶的保險產品。不過,大家購買扣稅年金前,宜先比較回報,同時亦可以考慮尋求保險顧問的協助,商討適合自己的保險方案。10Life今次分別以35歲及45歲的情況,合共分析了市場上7款儲蓄扣稅年金,包括來自立橋人壽、中國太平洋人壽保險、富衛、忠意保險、永明金融、友邦及安盛共7間保險公司。看看哪一款的年金扣稅產品回報高。
【最後召集:如果納稅人想於2023-2024課稅年度,享有扣稅年金的稅務扣除額(高達60,000港元),就要把握時機,於2024年3月31日或以前成功投保或繳交保費!】
年金扣稅上限60,000 最多可慳$10,200稅
根據保監局定義,延期年金包括累積期和領取期兩個階段。投保人在特定時間內定期支付保費,在累積期,保險公司通過投資令金額增長。到了領取期,投保人可定期收取年金。
現時扣稅年金扣除額上限為60,000港元,意味每年3月31日前一筆過支付60,000港元保費,便能夠趕及稅季享扣餘額。以薪俸稅17%稅率計算,每年最終可慳稅10,200元,所以有不少打工仔都會趁此選購產品。
扣稅+回報 有年金產品保證IRR高見5.8%
表1用45歲非吸煙男性作例子,供款期為5年,並於50歲起獲發年金,年金領取期為10年。以保證IRR計算,立橋人壽為各款產品中最高(3.4%)。如計及扣稅,保證內部回報率(IRR)進一步提升至5.8%。
在非保證回報的扣稅年金方面,3款產品中,立橋人壽同樣為最高達3.4%。如計及扣稅,其非保證內部回報率(IRR)則提升至5.8%,同樣跑嬴其他同類產品。
另外,市面上部份扣稅年金接受網上投保,方便消費者。在上述產品中,立橋容許網上購買扣稅年金。
表1:扣稅年金回報比較(45歲開始供款、供款期5年)
產品 | 60歲保證IRR (未計及扣稅) | 60歲保證IRR (計及扣稅) | 60歲預期IRR (未計及扣稅) | 60歲預期IRR (計及扣稅) | 網上投保 |
立橋人壽 | Well Link Life 「存」為未來(優越)延期年金計劃 2 →立即查詢← | 3.4% | 5.8% | 3.4% | 5.8% | ✓ |
中國太平洋人壽保險 | China Pacific Life 歲稅Fun享延期年金計劃(固定年期) →立即查詢← | 2.9% | 5.3% | 2.9% | 5.3% | X |
富衛 | FWD 盈.歲悅延期年金計劃 →立即查詢← | 0.6% | 3.0% | 2.1% | 4.5% | X |
註: 1. 假設45歲人士投保,供款期5年,每年保費60,000港元並繳付17%稅率,總慳稅額51,000港元,50歲開始展開10年年金期,未計保費徵費。 2. 依綜合儲蓄年金評分排列。綜合儲蓄年金評分計算保證回報、預期回報、以及早期退保的表現。詳細評分方法。 3. 產品以美元保單為基準,並折算成港元,一切以保險公司資料為準。 4. 上述並未涵蓋所有扣稅年金產品,例如友邦的AIA延期年金計劃(假設投保年齡為45歲),於55歲起才可獲發年金(本文假設年金開始年齡為50歲),因此該產品未有包括在今次比較。 5. 資料截至2024年2月27日。 |
表2用35歲非吸煙男子作為另一例子,供款期為5年,並於50歲起獲發年金,年金領取期為10年。在6款年金扣稅產品中,以保證IRR計算,同樣以立橋人壽為最高(3.3%)。如計及扣稅,保證內部回報率(IRR)進一步提升至4.3%。
在非保證回報的扣稅年金方面,6款產品中,忠意保險為最高達3.6%。如計及扣稅,其非保證內部回報率(IRR)則提升至4.6%,跑嬴其他同類產品。
表2:年金扣稅產品回報比較(35歲開始供款、供款期5年)
產品 | 60歲保證IRR | 60歲保證IRR | 60歲預期IRR | 60歲預期IRR | 網上投保 |
3.3% | 4.3% | 3.3% | 4.3% | ✓ | |
2.1% | 3.1% | 3.6% | 4.6% | X | |
2.3% | 3.3% | 3.4% | 4.5% | X | |
1.5% | 2.6% | 3.1% | 4.2% | X | |
1.5% | 2.5% | 3.1% | 4.2% | X | |
1.3% | 2.3% | 3.3% | 4.4% | X | |
註: 1. 假設35歲人士投保,供款期5年,每年保費60,000港元並繳付17%稅率,總慳稅額51,000港元,50歲開始展開10年年金期,未計保費徵費。 2. 依綜合儲蓄年金評分排列。綜合儲蓄年金評分計算保證回報、預期回報、以及早期退保的表現。詳細評分方法。 3. 產品以美元保單為基準,並折算成港元,一切以保險公司資料為準。 4. 資料截至2024年2月27日。 |
同場加映:扣稅年金例子(附税務局税款計算機連結)
不少讀者都關心扣稅年金(又稱退稅年金)可以慳到幾多稅,表3以例子分別說明個人和夫婦如何透過投保扣稅年金,節省44%和50%應繳稅款。此外,您亦可以利用税務局製作的簡單税款計算機,幫自己計計可節省稅款。
表3:扣稅年金例子(個人及夫婦,港元)
單身人士1 | 夫婦2 | |
每月入息 | $40,000 (每年收入$480,000) | $50,000 (每年總收入$600,000元) |
投保前應繳稅款 | $21,100 | $14,320 |
投保後應繳稅款 | $11,800 | $6,800 |
每年可節省稅款 | $9,300 或 44% | $7,520 或 52% |
註: 1. 假設投保人為45歲非吸煙男性,供養全年同住的70歲母親,投保扣稅年金保費金額為$60,000。 2. 假設丈夫及妻子合併評稅;丈夫為45歲非吸煙男子,月入50,000港元,投保扣稅年金保費金額為$60,000;妻子為45歲非吸煙家庭主婦;兩人育有一位5歲女兒。 3. 上述假設只有基本免稅額、已婚人士免稅額(如適用)、子女免稅額(如適用)及強積金強制性供款稅務扣除。 4. 以上保費尚未包括保險業監管局收取的保費徵費。 |
比較年金扣稅產品時,應考慮什麼?
「扣稅三寶」之中,年金扣稅產品尤其複雜,所以投保人需要更小心選擇,以免未來後悔莫及,以下為讀者整理要留意的事項。
- 入息期 – 年金產品通常都有指定派發金額年期,投保人需了解何時需要年金收入。
- 內部回報率(IRR)– 內部回報率可作為回報的指標,計算整個現金流的的年度回報率。
- 「保證回報」與「非保證回報」比例 – 如果投保年金產品是為了退休後的生活, 不少人追求「穩定現金流」,會考慮產品的「保證回報」。
- 早期退保的現金價值 – 投保人於保單早期退保,可能會損失大部分供款,所以投保人要確保自己有足夠的流動現金應急,避免早期退保。
- 早期身故賠償 - 若投保人在未回本時不幸身故,受益人可獲身故賠償,形式可以是一筆過身故賠償,或者由受益人繼續收取餘下年金。
大家投保扣稅年金時,宜了解自己的購買目的,例如儲蓄、自製退休長糧或對沖長壽風險,然後根據個人需要和財務狀況,揀選適合產品。上述例子是以35歲及45歲人士購買扣稅年金作說明,其他年齡人士若因應不同目的購買扣稅年金,回報情況包括回本期、回報率等,都有機會與其他人有異。假若讀者想了解更多,選擇適合自己的年金產品,歡迎與10Life的保險顧問聯絡。
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