2026扣稅年金邊間好？7款QDAP回報及最新優惠比較

近年政府的退稅金額有限，變相加重納稅人稅務負擔。不少人都想盡方法扣稅，除了強積金供款、自願醫保之外，合資格延期年金保單（QDAP，扣稅年金，又稱退稅年金） 也可扣稅。到底購買年金可以怎樣慳稅？年金計劃要點揀？扣稅年金有沒有上限？閱讀本文，了解更多有關扣稅年金的專業知識，助大家作出更明智的理財決策。 

部分保險公司於2026年提供QDAP保費折扣或回贈，有助降低實際供款成本，並提升產品的內部回報率（IRR）。

香港一站式保險平台10Life，今次以45歲投保、領取年齡分別為50歲和55歲的情況，合共分析了市場上10年年金期的扣稅年金，包括來自中銀人壽、恒生保險、立橋人壽、富衛、Sun Life永明、AXA安盛及萬通，看看哪一款的年金扣稅產品回報高。

折扣+扣稅+回報 有年金扣稅產品保證IRR高見6%

年金產品的累積期各有不同，由45歲起供款5年，最快可於50歲開始派發年金。今次的比較在10年年金期的扣稅年金，年金領取期由50歲或55歲起。論保證內部回報率(IRR)，計及折扣和17%稅階，中銀人壽期滿保證內部回報率最高，達6%，產品為100%全保證的。

若不計入17%稅階的扣稅利益，只保留產品本身的保費折扣，各款年金的IRR會明顯下降。

投保扣稅年金，每年最多可慳稅10,200元，變相提高年金產品的內部回報率。但是，若投保人沒有繳稅，單靠產品本身，回報數字就有顯著分別。承接相同的假設，若只計及目前提供的折扣，在沒有扣稅優惠的情況下，中銀人壽的保證IRR為3.6%。由此可見扣稅優惠的重要，難怪市場稱QDAP為扣稅神器。

扣稅年金的合資格保費，與可扣稅強積金自願性供款（TVC）共用每年60,000港元的最高扣除額。以薪俸稅最高邊際稅率17%計算，每年最多可節省10,200港元稅款。

值得留意，扣稅年金的扣稅金額與強積金可扣稅自願性供款（TVC）的扣稅額是合併計算，兩者合併扣稅上限為60,000港元。假設強積金自願性供款已申請20,000港元扣稅額，年金扣稅的上限亦會變成40,000港元。

不少讀者都關心扣稅年金可以慳到幾多稅，表4以例子分別說明個人和夫婦如何透過投保扣稅年金，節省44%和50%應繳稅款。此外，投保人亦可以利用税務局製作的簡單税款計算機，幫自己計計可節省稅款。

大家投保扣稅年金時，宜了解自己的購買目的，例如儲蓄、自製退休長糧或對沖長壽風險，然後根據個人需要和財務狀況，揀選適合產品。假若讀者想了解更多，選擇適合自己的年金扣稅產品，歡迎與10Life的保險顧問聯絡。

年金可以扣幾多年稅？供完5年仲有得扣？

扣稅年金可按每個課稅年度實際繳付的合資格保費申請扣稅。若供款期為5年，完成供款後一般不能再就該保單申請新的保費扣稅；未用盡的扣除額亦不能帶到下一個課稅年度。

買扣稅年金有咩條件？所有年金都可以扣稅？

並非所有年金都符合扣稅資格。合資格延期年金（QDAP）一般須符合最少5年供款期、10年年金領取期，以及年金領取人年滿50歲才開始領取等要求。 

此外，QDAP須披露內部回報率，並清楚列明保證及非保證金額；附加保障的保費亦須與合資格延期年金保費清楚分開。

經10Life投保扣稅年金有咩優惠？  

經 10Life 投保指定合資格延期年金（QDAP）計劃，可按產品及投保條件享有保費折扣或回贈。