【QDAP儲蓄】避稅神器乍現?解構扣稅年金的回本年 如何得到更高的回報?(以35歲投保人為例)
10Life團隊
保險公司/ 合資格延期年金保單 |
入息期 | 保證回本年 | 於60歲 保證內部回報率 GIRR5 (未計扣稅) |
於60歲 最高保證內部回報率 IRR3,4,5 (基於17%稅階計算) |
於60歲 預計內部回報率 PIRR5 (未計扣稅) |
於60歲 最高預計內部回報率 IRR3,4,5 (基於17%稅階計算) |
Well Link Life立橋人壽 「存」為未來優越延期年金計劃 |
50歲至69歲 | 8 | 1.96% | 2.92% | 1.96% | 2.92% |
Hang Seng Insurance 恒生保險 「易入息」延期年金計劃 (100%全保證) |
50歲至59歲 | 8 | 1.81% | 2.85% | 1.81% | 2.85% |
FTLife 富通 「裕享」延期年金計劃2 |
55歲至74歲 | 8 | 0.86% | 1.70% | 3.87% | 4.70% |
FWD 富衛 盈∙歲悅延期年金計劃 |
50歲至59歲 | 9 | 1.53% | 2.57% | 3.14% | 4.18% |
Sun Life 永明金融 豐碩延期年金計劃 |
50歲至59歲 | 10 | 2.23% | 3.27% | 3.60% | 4.64% |
AXA 安盛 「賞豐盛」延期年金計劃 |
50歲至59歲 | 10 | 1.30% | 2.33% | 3.35% | 4.39% |
Manulife 宏利 歲稅樂享延期年金 |
55歲至84歲 | 10 | 1.38% | 2.96% | 2.62% | 3.45% |
YF Life 萬通保險 萬通延期年金 |
55歲至64歲 | 12 | 2.18% | 3.04% | 4.04% | 4.90% |
BEA Life 東亞人壽 「享進昇」延期年金保險計劃 |
55歲至74歲 | 12 | 0.71% | 2.19% | 2.44% | 3.36% |
AIA 友邦 AIA延期年金計劃 |
50歲至59歲 | 15 | 1.47% | 2.50% | 3.14% | 4.18% |
Prudential 英國保誠 保誠「雋逸人生」延期年金計劃 |
55歲至74歲 | 21 | 0.69% | 1.52% | 3.17% | 4.00% |
備註:
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- 先說立橋QDAP及富通QDAP,雖於8年保證回本年退保可得3.1%保證IRR(計扣稅)(註1),但若投保人選擇持續保留保單,依然可能得到更高的保證或預期回報。
- 立橋QDAP是全保證的產品,連扣稅計,於60歲的保證及預期IRR同樣可達2.92%(註1)。雖然圖表1沒有顯著,若持續保留保單至期滿70歲,屆時可達4.1%IRR(註1)。
- 連扣稅計,富通QDAP於60歲的保證IRR最高只得1.7%,而預期IRR(含非保證成分)可達4.7%(註1)。該產品著重保單後期的非保證回報,若持續保留保單至期滿,可望再提高預期IRR。另外,富通QDAP的總年數長達40年(35歲投保至74歲年金期結束),屬於較長的總年數,根據指引19規定,其最低保證部分的要求可由最嚴謹的70%放寬至50%(註2)。由於此產品有較高的非保證成份,所以要承擔較高的風險,以換取長遠更高的預期回報。
- 恒生QDAP也屬於全保證的產品,保證IRR與預期IRR相同,未計扣稅的保證IRR為1.81%,計算扣稅後亦只升至2.85%,但它仍低於在保證回本年(8年)退保,純粹以賺扣稅可得的3.04%IRR(註1)。言則,此產品的投保人於保證回本年後持續保留保單,亦不會提升保證或預期回報率。
保險公司/ 合資格延期年金保單 |
入息期 | 保證回本年 | (稅務扣減後) 總供款2,4 (美元) |
60歲累積之 保證現金價值 連收入3 (美元) |
60歲累積之 預計現金價值 連收入3 (美元) |
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Well Link Life立橋人壽 「存」為未來優越延期年金計劃 |
50歲至69歲 | 8 | $32,370 | $56,133 | $56,133 | |
Hang Seng Insurance 恒生保險 「易入息」延期年金計劃 (100%全保證) |
50歲至59歲 | 8 | $32,370 | $53,753 | $53,753 | |
FTLife 富通 「裕享」延期年金計劃2 |
55歲至74歲 | 8 | $32,370 | $46,927 | $58,309 | |
FWD 富衛 盈∙歲悅延期年金計劃 |
50歲至59歲 | 9 | $32,370 | $51,159 | $67,691 | |
Sun Life 永明金融 豐碩延期年金計劃 |
50歲至59歲 | 10 | $32,370 | $57,853 | $73,583 | |
AXA 安盛 「賞豐盛」延期年金計劃 |
50歲至59歲 | 10 | $32,370 | $49,140 | $70,200 | |
Manulife 宏利 歲稅樂享延期年金 |
55歲至84歲 | 10 | $32,370 | $51,413 | $69,360 | |
YF Life 萬通保險 萬通延期年金 |
55歲至64歲 | 12 | $32,370 | $51,097 | $91,308 | |
BEA Life 東亞人壽 「享進昇」延期年金保險計劃 |
55歲至74歲 | 12 | $32,370 | $40,880 | $61,081 | |
AIA 友邦 AIA延期年金計劃 |
50歲至59歲 | 15 | $32,370 | $50,609 | $67,772 | |
Prudential 英國保誠 保誠「雋逸人生」延期年金計劃 |
55歲至74歲 | 21 | $32,370 | $45,411 | $78,019 | |
備註:
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- 立橋QDAP的保證達56,133美元
- 恒生QDAP的保證達53,753美元
- 富通QDAP的保證是46,927美元,預期更達58,309美元(含非保證成分)。
- QDAP(儲蓄)﹕著重中期的儲蓄回報(早於一般的退休年齡開始年金收入)
- QDAP(退休)﹕重視退休後中長期的退休規劃(一般的退休年齡開始年金收入,可篩選10年或20年的入息期)
- QDAP(長壽)﹕注重對沖長壽風險(一般的退休年齡開始年金收入,派發期較長,更甚者可派終身)
- 假設投保人每年供款港幣6萬,供款5年,繳交最高的17%稅率。
- 保監局《指引19》關於「保證年金款項佔預計年金款項總額的最低百分比」。
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