【自願醫保】VHIS懶人包！ 扣稅吸引嗎？已有醫保轉不轉會？轉移時權益係點？

自願醫保﹙VHIS﹚自2019年推出，現在已是香港市場上最歡迎的醫療保險之一。假如個人本身已有醫療保險，應不應該轉移至VHIS「認可產品」？自願醫保的扣稅究竟又有幾多，值得為了扣稅而「轉會」嗎？保險公司必須提供一次轉移機會，究竟轉移時消費者有何權益？

扣稅是自願醫保吸引之處，據政府的單張，自願醫保每年可作稅務扣減的保費上限為每名受保人 8,000 元，如為受養人﹙子女、父母、配偶、祖父母、外祖父母、兄弟姊妹﹚投保，每名受保人的免稅額可累加，而且沒有上限。

（如為自己和家人投保，累計共N位受保人，最高可獲免稅額 = 8000元x N）

值得留意，購買自願醫保所獲得的是免稅額，實際所減少的稅項支出應為「保費﹙上限8000元﹚ｘ邊際稅率」。由此可見，自願醫保的扣稅幅度有限，立法會研究報告亦明言：

稅務優惠的實際金額，取決於保單持有人的入息水平及保費。例如，以最高稅階的17%稅率繳付稅款的高收入人士而言，如購買價值8,000港元的自願醫保保單，每年可享有最高 1,360 港元的稅務優惠。然而，對於只須按2%稅率繳付稅款的低收入人士，購買價值2,000港元的自願醫保保單，所得的稅務扣減 金額可能只有40港元。

以一個年收入為$700,000的4人家庭作例子

家庭成員：夫婦以及兩名年幼子女，只有丈夫工作；並供養一名非同住的父親

投保的自願醫保﹕2份$4000保費的自願醫保，以及2份$2500保費的自願醫保，每年總保費共$13,000， 下圖顯示出投保與不投保自願醫保情況下的應繳稅款﹕ 

當保險公司登記參與自願醫保後，要在十年內向現有醫療保險保單持有人，提供一次簡易的機會，讓他們選擇是否轉移至自願醫保認可產品。  

據食衛局文件，在轉移期內，消費者選擇轉移至自願醫保保單時，會有以下的特別安排： 

如果將現有產品轉為「自願醫保認可產品」

• 因為計劃加入自願醫保的特點，投保人的保費或有變動，按自願醫保的標準保費為準。  
• 保險公司不可重新核保。保險公司不得在轉移後新加任何不承保項目(exclusion)，也不能因保單持有人健康狀況的改變而個別調整保費。  
• 現有保單生效後才出現的健康問題，不應被視為投保前已有病症，轉至自願醫保時應即時全面承包。  
• 保險公司必須容許投保人以具備相同條款及細則和保障表的「認可產品」供投保人轉移。  
• 如投保人拒絕轉移至「靈活計劃」條款，保險公司必須容許投保人以「標準計劃」條款續保。  
• 「未知的投保前已有病症」的等候期應按現有保單的生效日期開始計算， 在等候期之後即可按轉移後的產品條款獲得保障。  
• 如果受保人不接受轉移安排，現有的保險可被終止。  

如果保險公司提供新的另一「認可產品」，供投保人轉移：  

• 保險公司可重新核保。  
• 如保險公司豁免重新核保部分保單，則不可根據保單持有人的過往索償記錄而作出選擇。  
• 若保險公司在重新核保後，拒絕轉移申請，或現有保單持有人拒絕接受申請或核保的結果，保險公司必須容許保單持有人選擇按原有保單條文，以其現有保險保單續保。  
• 對於「未知的投保前已有病症」，其等候期應由新保單的生效日期開始計算；若保險公司另行指定一個較早的起算日期，則應以該較早日期作為等候期的開始日。 

雖然購買自願醫保後可獲扣稅，但消費者不應只為扣稅便轉至自願醫保。投保醫療保險是為了醫療保障，比較產品的保障及保費十分重要。

而自願醫保「標準計劃」對嚴重傷病的保障額並非特別高，消費者需了解個人需要。對於已有醫療保險的讀者而言，轉會至「標準計劃」未必能提升保障水平。不過，隨著市場上湧現更多自願醫保「靈活計劃」，其保障範圍已大幅擴展。

自 2019 年面世至今，自願醫保的產品架構不斷因應市場需求優化。特別是近年保險公司競相推出多款「靈活計劃」，部分產品更標榜「全數賠償」，此舉顯著增加了吸引力，促使更多人選擇從傳統醫保轉投自願醫保的行列。

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