【扣稅年金比較】保證攞到100歲嘅長壽年金 邊份回報好?

預計閱讀時間 7 分鐘

10Life團隊

2022年3月11日
攞到100歲嘅扣稅年金  可以對沖長壽風險?
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10Life團隊

2022年3月11日

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香港人均壽命愈來愈長,不少人忽視長壽帶來的風險,包括將面對與日俱增的醫療和日常生活開支,若自以為未必如此長壽,甚至心存「到時再算」的想法,年老時可能大失預算。市面上便有3款俗稱「扣稅年金」的合資格延期年金保單(QDAP),只要投保人於人生早段時期供款,讓資金滾存,壽命愈長,所領取的年金收入總額便一直增加,直至100歲。
 
根據政府統計處數據,男性平均預期壽命由1986年的74.1歲增加至2020年的82.9歲(見表),女性亦由同期的79.4歲增加至88歲,兩者有繼續上升的趨勢。


 資料來源: 政府統計處(最後更新 2021年11月)
 
醫療開支日增  長壽或不幸成為風險
 
「長命百歲」在傳統華人社會實屬好事,既可享受一生辛勞後的成果,又可在悠悠歲月中尋覓自己興趣、陪伴親友,見證世界變遷。
 
不過,因為通脹、醫療開支日增等原因,長壽或成為一種風險,不少人的退休規劃未必計算至85歲、100歲、甚至是更長的壽命,面對「突如其來」的長壽,從而帶來的額外醫療或日常生活開支,隨時令人措手不及。
 
市面上便有3款對沖長壽風險的扣稅年金,投保之後,最快可於60歲至65歲開始領取年金收入,直至最少100歲,變相自製長糧,為投保人在年老時提供多一份穩定收入,應付額外開支。
 
表:以45歲非吸煙男性供款10年、總供款額125,000美元為例
比較對沖長壽風險為目的之扣稅年金

合資格延期年金保單

入息期

保證入息(美元)

預期入息(美元)

保證每年入息

至100歲
保證總入息

總入息
佔已繳總保費

總入息
佔扣稅後已繳總保費#

預期首年入息

至100歲
預期總入息

預期總入息
佔已繳總保費

預期總入息
佔扣稅後已繳總保費1

中銀人壽
延期年金計劃(終身)

60歲至終身

6,012

240,466

192%

215%

9,889

395,574

316%

353%

安達人壽
靈「活」延期年金計劃

65歲至100歲

8,193

286,746

229%

256%

10,734

480,836

385%

430%

永明金融
豐碩延期年金計劃

65歲至100歲

8,012

280,411

224%

251%

10,232

444,464

356%

397%

註:
1.扣稅年金免稅額上限為6萬港元,扣稅額以目前香港最高稅階的17%稅率進行計算,每年可節省稅款10,200港元。個人的扣稅率及可節省的稅款額需視乎其收入、所享有的扣除額及免稅額、以及合資格延期年金保費或可扣稅自願性供款金額等多個因素而定。
2.資料截至2022年3月7日
 
計及扣稅效應100歲時  總入息為總保費逾兩倍
 
假設投保人是45歲非吸煙的男性,供款期為10年,每年供款為12,500美元,總供款則為125,000美元。上表中,3款產品的年金保證回本年均為36年,意即投保人81歲時便可回本。
 
3款產品在100歲時的保證總入息介乎240,466美元至286,746美元,為已繳總保費的1.92倍至2.29倍。另外,扣稅年金顧名思義可申請扣稅,以目前香港最高稅階的17%稅率計算,每人每年最終可慳稅10,200港元,總入息佔扣稅後已繳總保費最多可至逾2.5倍。
 
值得留意,安達人壽靈「活」延期年金計劃永明金融豐碩延期年金計劃由65歲才開始領取年金,並直至100歲;至於中銀人壽延期年金計劃(終身)則由60歲開始領取,並直至終身,意味即使領取人年逾百歲,例如是105歲、110歲,亦可一直領取年金收入,領取人壽命愈長,愈能發揮這項產品的威力,保證內部回報率(IRR)亦會隨之上升。
 
表:以45歲非吸煙男性供款10年、總供款額125,000美元為例
比較對沖長壽風險為目的之扣稅年金內部回報率
 

合資格延期年金保單

保證內部回報率

預期內部回報率

於100歲時身故

計入扣稅1

於100歲時身故

計入扣稅1

中銀人壽
延期年金計劃(終身)

2.3%

2.7%

4.3%

4.8%

安達人壽
靈「活」延期年金計劃

2.7%

3.1%

4.3%

4.7%

永明金融
豐碩延期年金計劃

2.6%

3.0%

4.1%

4.4%

註:
1.扣稅年金免稅額上限為6萬港元,扣稅額以目前香港最高稅階的17%稅率進行計算,每年可節省稅款10,200港元。個人的扣稅率及可節省的稅款額需視乎其收入、所享有的扣除額及免稅額、以及合資格延期年金保費或可扣稅自願性供款金額等多個因素而定。
2.資料截至2022年3月7日

 
100歲時保證回報至少2.3%  宜留意退保保證回本率
 
以100歲時身故的回報為例,三款產品的保證IRR最少達到2.3%,最高則為2.7%;預期IRR最少達4.1%,最高為4.3%。若計及扣稅效應,保證及預期IRR最高可分別達到3.1%及4.8%。中銀人壽延期年金計劃(終身)在100歲後可繼續領取年金,105歲時身故的保證IRR亦提升至2.5%。
 
除了總入息及回報,不妨留意長壽年金的早期退保保障,以防因為財務流動性問題,迫不得已提早退保。於投保後10年退保計,3款產品的保證回本率介乎87.8%至97.5%,至於不幸於投保後10年身故,保證回本率亦至少達100%,提供了一定保障。
 
香港年金同樣「保終身」  惟未有扣稅功能
 
談到「保終身」的年金,很多人會留意到由政府成立的香港年金公司推出的「香港年金」。但「香港年金」屬於即期年金,在準退休階段一繳付保費即可展開年金期,而且不能扣稅;扣稅年金則可以於較年輕時候展開儲蓄。
 
「香港年金」最低一筆過保費為50,000港元,最高則為3,000,000港元,只要持有香港永久性居民身份證及60歲或以上,才可以投保。假設男性投保人於65歲時買入「香港年金」,總供款為1,000,000元,80歲左右便可以回本,於100歲身故時的保證IRR達到6.39%。
 
最後,消費者可以配合退休後的規劃、生活水平及財務狀況,來揀選合適的領取年齡與供款金額等。如果想知道更多揀選扣稅年金的技巧,不妨留意扣稅年金懶人包,輕鬆以「5步曲」籌劃退休。
 
註:
1.本文由10Life從不同途徑搜集市場資料製作而成,僅供一般參考之用,並沒有考慮任何個人需要及合適性,亦不應被視為銷售建議。投保前應與持牌保險顧問商討適合自己的保險方案,並以保險公司提供的資料為準。
2.以上保費資料更新至 2022年3月7日,並未包括保險業監管局收取的保費徵費。
3.本文最後更新日期:2022年3月7日

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