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退休攻略﹕全面拆解合資格延期年金保單的回報
合資格延期年金保單(Qualifying Deferred Annuity Policy,簡稱「QDAP」)的投保人可享扣稅優惠,每年最高免稅額可達6萬港元,故又俗稱「扣稅年金」,深受在職人士歡迎。所謂延期年金,可分為供款期、累積期及入息期三個階段,投保人一般於在職時供款,資金經過一段時間滾存累積,變成日後的年金入息,為投保人自製長糧、趁早規劃退休。所有QDAP產品必須符合保險業監管局(下稱「保監局」)指引對保費、供款期、領取期及資料披露等的要求。
10Life按QDAP對於客戶之用途將產品分類
市面上有各式各樣的QDAP產品,具有不同的保費供款期、累積期、入息期,滿足不同投保人的人生需要。10Life根據QDAP對於客戶之用途將產品分為三大類:
  1. QDAP (儲蓄年金) – 著重中期的儲蓄回報(早於一般的退休年齡開始年金收入)。
  2. QDAP (退休年金) – 重視退休後中長期的退休規劃(一般的退休年齡開始年金收入,可篩選10年或20年的入息期)。
  3. QDAP (長壽年金) – 注重對沖長壽風險(一般的退休年齡開始年金收入,入息期較長,更甚者可派終身)。

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10Life對QDAP的評分標準

年金保險產品結構複雜,一般消費者難以比較。就此,10Life 精算師依據客戶用途,訂立相應的評分標準,讓用戶較易掌握QDAP產品分別於中期儲蓄、退休規劃或對沖長壽風險等的評分。10Life的評分方法考慮不同因素,除了保證回報、預期回報外,還包括早期退保價值、早期身故賠償等。10Life的評分方法透明、公開,用戶可於10Life網站內了解詳細的假設處境和考慮因素。

QDAP的常見問題
根據保監局的指引,合資格延期年金保單的要求是什麼?
  • 保費總額最少為18萬元,供款期最少5年
  • 年金領取期最短為10年
  • 年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金
  • 須披露產品的內部回報率(IRR)
  • 清楚列明年金的保證金額和非保證金額
  • 附加保障(例如危疾保障、住院現金等)的保費須與合資格延期年金的保費清楚分開計算

詳情可參考保監局的<指引19合資格延期年金保單指引>
合資格延期年金可扣稅多少?
合資格延期年金保單的保費可用作扣稅,保單持有人最高可獲每年HK$60,000的免稅額。換句話說,於供款期內,投保人每年皆可享有稅務扣減。實際可節省稅款將受您的邊際稅率影響,若以現時最高稅階17%計,納稅人投保合資格延期年金保單可節省最多每年10,200元稅款。
選擇合資格延期年金保單時,應留意什麼?
在選購QDAP產品時,投保人可以保監局*提出的5個步驟來比較QDAP產品:
  • 了解保單結構
  • 評估自己需要
  • 比較內部回報率
  • 參考分紅實現率
  • 留意退保價值
10Life早前亦有撰文,以實例說明如何應用上述方法,比較不同QDAP產品,可按此瀏覽文章。
*參考保監局網站專頁
若我提早退保合資格延期年金保單,稅務局會追討之前節省的稅款嗎?
按目前的安排,稅務局並不會因為提早退保而向您追討已節省稅款。但須留意,若您在獲取稅務優惠後,在保單冷靜期期間取消投保並取回已繳保費,須向稅務局繳回已享受的稅務優惠。有關稅務扣除的詳情,請瀏覽稅務局網站
何謂保證及預期內部回報率?兩者有何分別?

QDAP產品將投保人的儲蓄滾存累積,轉化為未來的穩定收入。我們會以內部回報率(Internal Rate of Return,簡稱IRR),比較年金產品的回報。簡單而言,IRR可理解為年度化後的投資回報率。

依照保監局規定,所有QDAP產品小冊子均須以一名45歲非吸煙男性投保人作例子,披露產品的IRR。此外,消費者可透過產品小冊子,了解該款QDAP產品在不同的供款期、年金開始年齡、年金入息期等情況下所得出的IRR。

IRR是指保證IRR或預期IRR。保證IRR是保險公司向投保人承諾的回報率,具有合約效力;而預期IRR則包含保證及非保證成份。非保證回報受保險公司的投資表現、分紅政策及經濟環境等多個因素影響,因而難以預料。

QDAP回本年最短是多少年?
QDAP是長期保險產品,消費者在投保前需要留意自己的持續供款能力。由於延期年金的資金流動性不高,尤其在保單早期,所以投保人亦要有其他流動資金,應付突發需要。若投保人於保單早期退保,所領取的金額可能不足彌補已繳付的保費。目前市面上QDAP產品的最短保證回本年是8年。
何謂分紅實現率?
保監局規定,保險公司須披露分紅保單的非保證回報的兌現情況。分紅實現率若為100%,即保險公司百分之百兌現當初非保證回報部份的承諾。可是,鑒於QDAP產品於2019年才推出,可能需要一段時間才能公布分紅實現率。
10Life的評分方法是否可信?
10Life的評分方法公開、透明,並考慮對消費者重要的因素。您可以參閱評分方法
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