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短期儲蓄保險 VS「變種延期年金」回報比拼
最近市場上有合資格延期年金產品﹙QDAP﹚- 中銀人壽延期年金計劃(固定年期)
供完5年後退保即回本，令高收入的投保人可於供款期間賺盡扣稅額，帶來不俗的回報，這個「變種延期年金」變相帶來類似短期儲蓄保險的效果，引來不少讀者的興趣。若以短期供款即回本賺息為目的，究竟「變種延期年金」還是短期儲蓄保險，哪一樣較為著數？大家又有什麼注意？保險比較平台10Life為大家逐一拆解。
比較內部回報率
當比較「變種延期年金」及短期儲蓄保險時，我們會計算產品的保證內部回報率﹙IRR﹚。
「變種延期年金」依靠扣稅當作供款期滿即退保的回報，其回報因應邊際稅階而定，如以最高的邊際稅階17%來講，其內部回報率為5.9%，但如投保人的收入較低，邊際稅階不及17%，便會令慳稅金額減少，內部回報率有所下降。以下是不同稅率下，以每年6萬元投保「中銀人壽延期年金計劃(固定年期)」所計算的「內部回報率」：
減去所有免稅額後的 應課稅收入 | 邊際稅階 | 每年 慳稅金額 | 「變種延期年金」的 「內部回報率」^ |
$120,000 | 6%, 10% | $4,400 | 2.5% |
$180,000 | 10%, 14% | $7,200 | 4.1% |
$240,000 | 14%, 17% | $9,600 | 5.5% |
$300,000 | 17% | $10,200 | 5.9% |
^內部回報率之計算﹕假設45歲男士投保「中銀人壽延期年金計劃(固定年期)」，於五年供款期滿後即退保，並以「合資格延期年金」的扣稅額當作保單的回報。
至於現時市場上的短期儲蓄保險，期滿年期大概3-6年，不同產品的保證內部回報率各有不同，詳情如下：
延期年金本為退休，避稅實非重點
目前市場上短期儲蓄保險普遍的內部回報率約2.7-3.8%，低於「變種延期年金」的扣稅回報，這樣，是不是代表「變種延期年金」更可取？大家需留意……
- 「合資格延期年金」的扣稅上限為每年6萬元，要達致最大的「內部回報率」，「變種延期年金」的每年供款額不宜超越6萬元，否則，多出的供款便不能享有扣稅優惠，拖累整體內部回報率；
- 短期儲蓄保險以及「變種延期年金」均設有「入場門檻」，短期儲蓄保險產品的入場年保費介乎幾千至十幾萬不等，而中銀人壽「變種年金」的入場門檻則為每年港元36,000；
- 將「變種延期年金」當短期儲蓄賺扣稅，回報全賴扣稅額，但是，政府扣稅優惠的目的是鼓勵市民提早為退休作準備，並非讓大家利用稅務漏洞搵著數，所以，如果政府修改稅務優惠，投保人或會大失預算。因此，大家應了解延期年金產品的長遠回報，以及退休保障。如投保人選擇繼續持有保單15年至終結，並定期獲得年金入息，保證內部回報率則為5.1% (以17%邊際稅率計)。
10Life亦比較了市面上各款延期年金產品，詳情可以瀏覽我們的年金《保險解碼器》
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