[Double Tax Benefits] Enjoy both tax savings and insurance cover with QDAP and VHIS
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03 Mar 2021
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「合資格延期年金保單」(QDAP，俗稱「扣稅年金」 ) 及自願醫保計劃(VHIS）堪稱「扣稅孖寶」，為投保人帶來合共高達68,000港元（註1）的稅務扣除額，深受納稅人歡迎。除了扣稅之外，消費者更要了解產品的特性，配合自己的人生規劃和生活需要，才可賺扣稅，贏保障。今次FWD富衛就為讀者介紹扣稅年金及自願醫保的特色，其方案的選擇多元化，迎合不客戶的需要。
富衛盈‧歲悅選項具彈性 及早實現退休夢想
富衛盈‧歲悅延期年金計劃（下稱富衛盈‧歲悅）具靈活性，投保人可因應個人需要，揀選供款及年金期組合，產品提供5年或10年的供款期，及10年或20年的年金期選擇，讓客戶策劃未來財務。投保人最早可選擇於51歲（註2）或供款期完結後開始每月領取年金收入，以實現提早退休的夢想。
因應客戶的供款及年金期選項，滾存累積時間便有長短之分，所以其相對應的保證及預期內部回報率（IRR）亦有所不同。下圖顯示，46歲投保人於不同供款及年金期組合下的內部回報率；舉例，若供款期10年，並於66歲開始領取20年的年金收入，期滿時的保證及預期內部回報率（IRR）分別達1.63%-1.66%及3.56%-3.63%。
圖表1：富衛盈‧歲悅延期年金計劃的內部回報率
註：
1. 圖中的「年齡」或「歲」均指被保人的下次生日年齡。
2. 假設投保人為46歲，非吸煙男性。
3. 資料取自富衛盈‧歲悅延期年金計劃產品小冊子，資料更新至2021年2月22日。
富衛盈‧歲悅9年保證回本 更設人壽保障
延期年金是中長線的保險計劃，市民長期持有才可發揮其最大功效。然而人有霎時之禍福，如投保人急需資金，以應付突發所需，或無奈被迫提早退保。從回本年角度，如於46歲投保富衛盈‧歲悅，供款期5年，保證回本年為9年，若於保證回本年或之後退保，客戶可保證取回的金額將不少於已繳保費。
除為投保人自製長糧外，富衛盈‧歲悅更提供人壽保障（註3）。投保人亦可以彈性自選身故權益的支付安排，預先設定以一筆過形式或分期形式，向受益人支付身故權益，令資產分配更具彈性。如投保人選擇以分期方式將身故權益予受益人，未支付的餘額亦可積存生息（註4），直至支付完畢。
此外， 富衛盈‧歲悅容許投保人因就業情況轉變，申請延遲繳交保費，寬限期最長為365日（包括原有的30日保費寬限期）（註5），讓投保人騰出額外現金，應付將來的不穩定因素。
富衛多款自願醫保 各具特色
「扣稅孖寶」的另一成員便是自願醫保，富衛推出了多款自願醫保計劃（註6），針對不同的消費者，當中以富衛尊衛您醫療計劃（下稱「富衛尊衛您」）、及富衛易衛您醫療計劃（下稱「富衛易衛您」）堪稱富衛的皇牌醫保產品。
富衛尊衛您屬於中產之選的半私家房計劃，「全數保障」（註7）住院、手術、及訂明非手術癌症治療等多項醫療開支。產品更設有自付費選項，投保人如已有公司團體醫保，可透過富衛尊衛您的自付費選項，享較低廉的保費，提高醫療保障。若受保人不幸被確診指定危疾，如癌症、心肌病、中風等，富衛尊衛您更會豁免自付費（如有）（註8），全額賠償其相關醫療開支。
富衛易衛您的定位就更大眾親民，設普通房及半私家房計劃。產品採取嶄新的「每保單年度每傷病」（註9）賠償機制，於「每保單年度每傷病」限額內「全數保障」住院及手術費用，並且不設每年及終身保障限額。當受保人不幸因同一傷病接受跨年度治療，又或在同一保單年度因不同傷病而入院，「每保單年度每傷病」賠償機制的優勢就更明顯。
同時投保QDAP及VHIS 盡享扣稅孖寶威力
若投保人同時投保富衛盈‧歲悅（每年保費60,000港元），及富衛更衛您（優越版）醫療計劃）（首年保費7,220港元），若以17%的最高稅階計算，首年便可以節省11,428元的年度稅款（詳見下圖）。而且，每年的供款均可作稅務扣除（註１）﹗換個角度想，好像政府以稅務寬免，鼓勵納稅人趁早籌備退休及醫療保障。
圖表2
如大家對富衛盈‧歲悅延期年金計劃或自願醫保感興趣，可於10Life向持牌顧問查詢。
註﹕
- 每名納稅人每課稅年度可就為其本人或指明親屬購買自願醫保計劃下的認可產品申請稅務扣減，上限為每名被保人8,000港元。每名納稅人每課稅年度就合資格延期年金保費及強積金可扣稅自願性供款申請稅務扣除額上限為60,000港元，此上限為合資格延期年金保費及強積金可扣稅自願性供款的合計上限。實際退稅款項需視乎納稅人的應課稅入息及稅率而定。稅務扣除須遵守香港稅務局最新的規例。申請人只可就實際已繳保費申請稅務扣除，並由稅務局作評估。任何保費退還或保費折扣並不符合稅務扣除資格，有關合資格自願醫保計劃及/或合資格延期年金保單的稅款寬減措施的更多資訊，可參閱稅務局網站。如有疑問，應向專業人士尋求獨立的稅務意見。
- 本文中的「年齡」或「歲」均指被保人的下次生日年齡。
- 身故權益為以下較高者：(i)繳付保費總額的105%，扣除已支付的每月保證年金金額（如有）；或(ii)保證現金價值及特別紅利（如有），加上累積每月年金金額及利息（如有），及扣除所欠富衛的任何款項及任何欠付的保費徵費。
- 利率為非保證，並可能不時更改。利率受富衛最新的派發紅利的理念及投資策略影響，詳情請參閱產品小冊子內紅利資料及投資策略部分。
- 申請延長寬限期須符合富衛不時全權酌情釐定之相關政策及程序。只有已繳付的合資格延期年金保費才合資格用作稅務扣除。任何於延伸寬限期或30天的寬限期內未繳付的保費皆不符合資格作稅務扣除。請注意，因在寬限期內繳付的任何欠付的保費或因保單復效於寬限期後而繳付的保費可能不獲扣稅。有關任何稅務相關查詢，請瀏覽稅務局網頁或直接與稅務局聯絡。若有任何疑問，請務必諮詢專業稅務顧問。
- 富衛自願醫保計劃包括；尊衛您醫療計劃、易衛您醫療計劃、更衛您（優越版）醫療計劃、更衛您醫療計劃、確衛您醫療計劃及「智適簡」醫療保險計劃。
- 全數保障是指不設分項賠償限額，並為合資格費用及其他費用於扣除餘下的自付費（如有）後的實際金額，及受每年保障限額及終身保障限額所規限。全數保障只適用於指定保障項目，而其他保障項目並不獲全數保障及受限於相關項目的賠償限額。詳情請參閱產品小冊子及保單條款。
- 此保障只適用於附有自付費之保單及受限於每年保障限額及終身保障限額。指定危疾包括癌症、心肌病、慢性肝病、冠狀動脈手術、末期肺病、暴發性肝炎、急性心肌梗塞、心瓣手術、腎衰竭、主要器官移植、柏金遜症、原發性肺動脈高壓、嚴重類風濕關節炎、中風、主動脈手術及末期疾病。若受保人之醫療服務與某一項指定危疾有關，但其症狀之呈現、相關診斷或手術於保單生效日起計90日內發生，富衛將不會豁免收取任何餘下的自付費差額。此保障／服務為自選性質，並不屬於自願醫保認可產品 - 尊衛您醫療計劃的條款及保障。您有權選擇拒絕 此保障／服務。若您不希望獲得此免費額外保障／服務，請透過書面通知富衛。有關詳情及指定危疾的定義，請參閱富衛尊衛您之保單條款。
- (a). 就同一傷病的每次住院或每宗日間手術，其適用的保障限額及／或每傷病每保單年度保障總額將會重新計算，前提是該住院或日間手術並不是在同一傷病之前一次住院或接受日間手術的最後日期（於保單條款之補充文件 - 賠償限制及計算中定義）起計連續90日期間發生。(b). 當受保人因多於一個傷病住院或接受任何日間手術時，在同一次住院或同一宗日間手術所涉及的所有不同的傷病將會受限於一個適用的保障限額及／或每傷病每保單年度保障總額。有關詳情，請參閱保單條款之補充文件 - 賠償限制及計算中第一部分第1節。
- 盈 ∙歲悅延期年金計劃及上述自願醫保產品為富衛人壽保險（百慕達）有限公司（於百慕達註冊成立之有限責任公司）（”FWD富衛”）承保。以上資料只描述相關產品主要特點，有關條款細則的詳細資料及所有不保事項，請參閱有關保單條款。
- 以上資料由FWD富衛提供，更新至 2021年2月23日，僅供參考並旨在香港派發，並不是銷售建議、游說購買或提供富衛的保險產品。
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