發揮扣稅年金多重作用 彈性規劃退休需要

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2022年3月04日
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香港政府自從於2020/21課稅年度,將個人薪俸稅寬減上限由20,000港元減至10,000港元,令不少稅務規劃意識較弱的市民,都不得不重新思考扣稅安排。正因如此,原本已經受市民歡迎的「扣稅三寶」,包括自願醫保(VHIS)、強積金可扣稅自願性供款(TVC),及合資格延期年金保單(QDAP,扣稅年金)需求更趨熾熱,尤其是扣稅年金。
 
雖然2021/22課稅年度已經於今年3月31日結束,但醒目打工仔都要繼續留意身邊機會,物色扣稅年金慳稅,為退休做好準備。
 
政府早於2019年推出扣稅年金,擬透過稅務扣減政策鼓勵市民提早規劃退休生活。通過扣稅年金,每人扣稅額上限為每課稅年度60,000港元,按目前最高稅階17%稅率計算,每年最多可慳稅10,200港元^#,若夫婦合併報稅,最多更可慳稅20,400港元^^#,有助彌補個人薪俸稅寬減上限由20,000港元減至10,000港元的缺口。
 
揀年金宜睇領取期及回報率
 
扣稅年金優點多,但市面上同類型產品令人眼花繚亂,以下就有兩招有助揀選合適自己的產品。
 
第一,檢視扣稅年金領取期。市面常見的包括10年期、15年期、20年期,甚至更長的年金領取期,供不同類型消費者選擇。簡單而言,較短年期已能有效發揮稅務規劃作用,而長年期則能夠實現更好的退休規劃作用,通常帶來較高的潛在回報,更好實現財富增值。
 
第二,檢視扣稅年金回報率。扣稅年金本身具稅務規劃功能,消費者可以先行檢視產品原本回報率,潛在回報或會更吸引。最後消費者可以綜合各方面因素,揀選最適合自己的產品,但無論什麼年紀,都要為退休做好打算,尤其是年輕一族,不妨預留一筆收入供款年金,當刻有機會扣稅#之餘,亦讓資金滾存,屆時老有所依。
 
年金領取及保障年期彈性
 
人生最精彩的時間,可能是年輕時代的跌跌撞撞,亦有可能是中年拚搏期的一往無前,但不少人都忽視了退休後的歲月——忙碌半生財富有所累積,健康不俗,孩子已經長大成人,可以放慢腳步享受人生,閒時發掘興趣。如果將半生積累財富合理規劃,轉化為穩定的現金流保障,免除柴米油鹽的後顧之憂,便可盡情享受退休後的精彩。
 
太平人壽(香港)推出的「太平賦裕延期年金計劃II」(簡稱太平賦裕II),作為扣稅年金,是一款非常適合退休的保障計劃。該計劃不單止可扣稅,亦可令資金滾存,轉化為未來穩定的收入,而且計劃相當靈活,可於18歲至60歲投保,並選擇於55歲或70歲開始領取年金,配合退休後的生活節奏,幫助投保人高效規劃退休後的財務需要。
 
這款產品投保年齡最早為18歲,供款期5年,可選擇55歲或70歲提取年金,如投保年齡為46歲至60歲,最早提取年金年齡為70歲。年金期亦可以彈性設定為10年或20年。
 
以不吸煙的會計師陳先生為例,計劃於70歲退休,為了確保自己擁有穩定的年金收入,以支持退休生活,他決定於45歲時以年繳方式開始供款太平賦裕II,每年繳交保費5,000美元,為期5年,總保費25,000美元。此外,陳先生選擇以每年定期形式領取年金,年金期為20年,自70歲起可領取年金,直至89歲。
 
整個計劃期內,陳先生保證每年可領取年金總額為49,999美元,相當於期滿時保證IRR為2.11%*;若計及非保證終期紅利總額,預計保證及非保證的每年可領取年金總額達到91,436美元,預期IRR可高達4.02%。
 
太平賦裕II概要
 
產品 太平賦裕延期年金計劃II
保費年期 5年
繕發年齡 18歲 – 45歲 46歲 – 60歲
年金開始年齡 55歲/70歲 70歲
年金期 10年/20年
可支取年金給付方式 定期領取(每月/每年)或於保單內積存生息
保單貨幣 美元/港元
最低總保費 25,000美元/180,000港元
內部回報率(IRR)* 年金開始年齡 年金期 於期滿時的
保證內部回報率範圍1
於期滿時的
總內部回報率範圍1,2
55 10年 港元:0.48% – 1.12%
美元:0.58% – 1.21%
港元:2.38% – 2.90%
美元:2.57% – 3.08%
20年 港元:1.08% – 1.52%
美元:1.18% – 1.62%
港元:2.88% – 3.25%
美元:3.07% – 3.43%
70 10年 港元:1.75% – 2.01%
美元:1.83% – 2.09%
港元:3.53% – 3.74%
美元:3.69% – 3.90%
20年 港元:1.79% – 2.02%
美元:1.89% – 2.11%
港元:3.65% – 3.83%
美元:3.85% – 4.02%
 
設意外人壽保障 失業期間延長繳付保費寬限期
 
太平賦裕II除了有助制定穩定的退休收入,亦設有人壽保障和意外人壽保障,若受保人不幸身故,受益人將獲支付身故權益,以應對不測;若受保人於保費年期內因意外不幸身故,除了身故權益外,太平賦裕II還會提供意外身故權益3,紓緩即時的經濟負擔。
 
此外,假如投保人已連續失業達30日或以上,而保單自保單簽發日期或復效日期(以較遲者為準)起計已生效最少1年,便可申請失業保障4。申請獲批後,逾期繳付保費的寬限期將由31日延長至365日。以減輕在艱難時期的財務壓力,而在保單下的保障亦不會受影響。
 
現凡於優惠期內投保太平賦裕II,便可享有5%首年保費回贈&,優惠期由即日起至6月30日。立刻了解更多:
 
 
註:
  1. 示例中的於「期滿時的保證內部回報率範圍」及「期滿時的總內部回報率範圍」將會因繳費方式、年金開始年齡、年金期及所選的可支取年金給付頻率而有異。
  2. 總內部回報率的計算包括保證及非保證可支取年金(如有)。
  3. 意外身故權益於保單的保費付清日前適用,並受限於每位受保人最高不超過125,000美元(或保單貨幣等值)的限額,不論同一受保人性命受保於多少張與保單之基本計劃相同的保單。有關詳情,請參閱保單條款。
  4. 失業保障於保單的保費付清日前適用。此失業保障只可於每份保單適用一次,並必須已符合所有保險公司規定的規則和要求,例如失業的原因和持續時間,以及緊接失業前被同一僱主在香港連續僱用的時間。有關條件及要求的詳細資料,請參閱保單條款。請注意,於延長寬限期內任何未繳付的保費並不符合申請稅務扣減的資格。如有任何疑問,請諮詢專業稅務顧問的意見。
  5. 太平賦裕延期年金計劃II只限在香港特別行政區境內銷售及投保年齡為18歲至60歲。受條款及細則約束,請參閱有關保單條款及概以保單條款為準,有關詳盡產品特點及相關產品風險,請參閱產品小冊子。
  6. 以上保費資料更新至 2022年3月24日,並未包括保險業監管局收取的保費徵費。
  7. 更多詳情可參閱太平人壽(香港)太平賦裕延期年金計劃II產品網頁
  8. 本文資料由太平人壽(香港)提供,僅供一般參考之用,並沒有考慮任何個人需要及合適性,亦不應被視爲銷售建議。投保前應與持牌保險顧問商討適合自己的保險方案,並以保險公司提供的資料爲準。
  9. 本文最後更新日期為2022年4月4日。
 
^按申請人課稅年度之合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款的最高扣稅總額60,000港元;並以最高稅率17%作計算。
 
^^按夫婦二人為香港納稅人,課稅年度之合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款的最高扣稅總額為二人合共120,000港元,並以最高稅率17%作計算。
 
#詳見香港稅務局指引,如有任何疑問,請諮詢稅務局網頁或尋求獨立稅務、法律和會計顧問意見。
 
*以上內部回報率只作參考之用,並假設保單持有人為非吸煙男性而其繕發年齡為45歲,由70歲開始20年年金期,且當可支取年金(每年或每月)一經給付,保單持有人便從保單中提取。以上內部回報率範圍會因應繳費方式、年金開始年齡、年金期及所選的可支取年金給付頻率而有異。
 
&優惠受條款及細則約束

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  2. 本文僅供公眾教育及一般參考之用,並不構成亦沒有意圖構成受規管建議、保險、金融、投資或專業建議,亦不構成推薦、允許、同意邀約或銷售保險、金融或投資產品。
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