Voluntary Health Insurance Scheme (VHIS) Summary (Part 2) How attractive is the Tax Deduction? Should I convert from existing plans? What are the rules for conversion?

03 Mar 2019
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自願醫保出爐,假如本身已有醫療保險,究竟轉不轉移至VHIS「認可產品」好?自願醫保的扣稅究竟又有幾多,值得為了扣稅而「轉會」嗎?保險公司必須提供一次轉移機會,究竟轉移時消費者有咩權益?

購買自願醫保可扣幾多稅?
扣稅是自願醫保吸引之處,據政府的單張,每年可作稅務扣減的保費上限為每名受保人 8,000 元,如為受養人﹙子女、父母、配偶、祖父母、外祖父母、兄弟姊妹﹚投保,每名的免稅額可累加,而且沒有上限。

(如為自己和家人投保,累計共N位受保人,最高可獲免稅額 = 8000元x N)

值得留意,購買自願醫保所獲得的是免稅額,實際所減少的稅項支出應為「保費﹙上限8000元﹚x邊際稅率」。由此可見,自願醫保的扣稅幅度有限,立法會研究報告亦明言:

稅務優惠的實際金額,取決於保單持有人的入息水平及保費。例如,以最高稅階的17%稅率繳付稅款的高收入人士而言,如購買價值8,000港元的自願醫保保單,每年可享有最高 1,360 港元的稅務優惠。然而,對於只須按 2%稅率繳 付稅款的低收入人士,購買價值2,000港元的自願醫保保單,所得的稅務扣減 金額可能只有40港元

以一個年收入為$700,000的4人家庭作例子
家庭成員:夫婦以及兩名年幼子女,只有丈夫工作;並供養一名非同住的父親
投保的自願醫保﹕2份$4000保費的自願醫保,以及2份$2500的自願醫保,每年保費共$13,000

自願醫保VHIS扣稅款項並不多,每8000元的免稅額最多僅減少稅款$1360

已有其他醫保,可以轉會至自願醫保嗎?保單持有人有什麼權利?
立法會研究簡報,估計有150萬人會在3年內購買自願醫保,保險公司在登記參與自願醫保後,要在十年內,向現有醫療保險保單持有人,提供一次簡易的機會讓他們選擇是否轉移至自願醫保認可產品。

食衛局文件,在轉移期內,消費者選擇轉移至自願醫保保單時,會有以下的特別安排:
如果現有產品轉為「認可產品」:
  • 因為計劃加入自願醫保的特點,投保人的保費或有變動,按自願醫保的標準保費為準。
  • 保險公司不可重新核保。保險公司不得在轉移後新加任何不承保項目(exclusion),也不能因保單持有人健康狀況的改變而個別調整保費。
  • 現有保單生效後才出現的健康問題,不應被視為投保前已有病症,轉至自願醫保時應即時全面承包。
  • 保險公司必須容許投保人以具備相同條款及細則和保障表的「認可產品」供投保人轉移。
  • 如投保人拒絕轉移至「靈活計劃」條款,保險公司必須容許投保人以「標準計劃」條款續保。
  • 「未知的投保前已有病症」的等候期應按現有保單的生效日期開始計算, 在等候期之後即可按轉移後的產品條款獲得保障。
  • 如果受保人不接受轉移安排,現有的保險可被終止。
如果保險公司提供新的另一「認可產品」,供投保人轉移:
  • 保險公司可重新核保。
  • 如保險公司豁免重新核保部分保單,則不可根據保單持有人的過往索償記錄而作出選擇。
  • 若保險公司在重新核保後,拒絕轉移申請,或現有保單持有人拒絕接受申請或核保的結果,保險公司必須容許保單持有人選擇按原有保單條文,以其現有保險保單續保。
  • 未知的投保前已有病症的等候期應按新保單的生效日期或保險公司指定的較早日期開始計算。

應該為扣稅而第一時間轉至自願醫保的計劃嗎?
雖然購買自願醫保後可獲扣稅,但消費者不應僅僅為了扣稅便轉至自願醫保。投保醫療保險是為了醫療保障,比較產品的保障及保費十分重要。而自願醫保「標準計劃」對嚴重傷病的保障額並非特別高 (詳情可按此),消費者需了解個人需要。如果讀者本身有醫療保險,轉會自願醫保「標準計劃」亦未必得到較高的保障。若受保人往後期望轉回原本的醫保計劃,或會因年齡增長,或投保自願醫保後曾作出傷病索償等原因,令受保人「轉不回」原本的醫保計劃,即使轉回亦可能被增加「不保項目」或被徵收附加費。

據了解,在2019年4月1日自願醫保正式登場時,市場大多只會有「標準計劃」的認可產品,而保障更高的「靈活計劃」應該會在較後時間才會出現。因此,決定是否轉至自願醫保「標準計劃」前,應仔細研究「認可產品」的保障、條款及細則,衡量這是否適合自己的需要。

^ 自願醫保計劃 自願醫保計劃下保險公司的實務守則 第7頁
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