【自願醫保】VHIS懶人包 (下)！ 扣稅吸引嗎？已有醫保轉不轉會？轉移時權益係點？

自願醫保出爐，假如本身已有醫療保險，究竟轉不轉移至VHIS「認可產品」好？自願醫保的扣稅究竟又有幾多，值得為了扣稅而「轉會」嗎？保險公司必須提供一次轉移機會，究竟轉移時消費者有咩權益？

扣稅是自願醫保吸引之處，據政府的單張，每年可作稅務扣減的保費上限為每名受保人 8,000 元，如為受養人﹙子女、父母、配偶、祖父母、外祖父母、兄弟姊妹﹚投保，每名的免稅額可累加，而且沒有上限。

（如為自己和家人投保，累計共N位受保人，最高可獲免稅額 = 8000元x N）

值得留意，購買自願醫保所獲得的是免稅額，實際所減少的稅項支出應為「保費﹙上限8000元﹚ｘ邊際稅率」。由此可見，自願醫保的扣稅幅度有限，立法會研究報告亦明言：

稅務優惠的實際金額，取決於保單持有人的入息水平及保費。例如，以最高稅階的17%稅率繳付稅款的高收入人士而言，如購買價值8,000港元的自願醫保保單，每年可享有最高 1,360 港元的稅務優惠。然而，對於只須按 2%稅率繳 付稅款的低收入人士，購買價值2,000港元的自願醫保保單，所得的稅務扣減 金額可能只有40港元。

以一個年收入為$700,000的4人家庭作例子

家庭成員：夫婦以及兩名年幼子女，只有丈夫工作；並供養一名非同住的父親

投保的自願醫保﹕2份$4000保費的自願醫保，以及2份$2500的自願醫保，每年保費共$13,000

據立法會研究簡報，估計有150萬人會在3年內購買自願醫保，保險公司在登記參與自願醫保後，要在十年內，向現有醫療保險保單持有人，提供一次簡易的機會讓他們選擇是否轉移至自願醫保認可產品。

據食衛局文件，在轉移期內，消費者選擇轉移至自願醫保保單時，會有以下的特別安排：

如果現有產品轉為「認可產品」：

如果保險公司提供新的另一「認可產品」，供投保人轉移：

雖然購買自願醫保後可獲扣稅，但消費者不應僅僅為了扣稅便轉至自願醫保。投保醫療保險是為了醫療保障，比較產品的保障及保費十分重要。而自願醫保「標準計劃」對嚴重傷病的保障額並非特別高 (詳情可按此)，消費者需了解個人需要。如果讀者本身有醫療保險，轉會自願醫保「標準計劃」亦未必得到較高的保障。若受保人往後期望轉回原本的醫保計劃，或會因年齡增長，或投保自願醫保後曾作出傷病索償等原因，令受保人「轉不回」原本的醫保計劃，即使轉回亦可能被增加「不保項目」或被徵收附加費。

據了解，在2019年4月1日自願醫保正式登場時，市場大多只會有「標準計劃」的認可產品，而保障更高的「靈活計劃」應該會在較後時間才會出現。因此，決定是否轉至自願醫保「標準計劃」前，應仔細研究「認可產品」的保障、條款及細則，衡量這是否適合自己的需要。

^ 自願醫保計劃 自願醫保計劃下保險公司的實務守則 第7頁