2023年扣稅年金全攻略 比較產品內部回報率

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10Life團隊

2022年12月14日
扣稅要扣到盡 邊隻延期年金回報率高?
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10Life團隊

2022年12月14日

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交稅可謂打工仔噩夢,每年5月收到稅局寄出的報稅表、再申報各類收入後,到收到正式交稅通知。打開信件看到銀碼,很多人都難以接受,但翌年仍然要如期繳付。因此,很多人每年3月31日前都想盡方法扣稅。政府現時提供的「扣稅三寶」方案中,包括自願醫保(VHIS)、強積金可扣稅自願性供款(TVC),及合資格延期年金(QDAP,扣稅年金),當中QDAP屬於較熱門扣稅工具。

不過,購買扣稅年金亦要清楚了解產品條款。10Life今次比較市場上7款在儲蓄扣稅年金中評分較高的產品,除了審視保證回報率外,亦會探討提供預繳方式的扣稅年金是否一個對消費者更有利的方案。

QDAP免稅額上限6萬港元


根據保監局定義,延期年金包括累積期和領取期兩個階段。在累積期,投保人在特定時間內定期支付保費,而付款期與年金領取期通常隔一段時間,讓保險公司通過投資令金額增長。到了領取期,投保人可定期收取年金。

現時扣稅年金免稅額上限為60,000港元,意味每年3月31日前一筆過支付60,000港元保費,便能夠趕及稅季享盡免稅額。以薪俸稅17%稅率計算,每年最終可慳稅10,200元。

我們比較的7款產品,以35歲以非吸煙男性為例,供款期為5年,並於50歲起獲發年金,年金期為10年,至60歲為止。期間該男性繳付17%稅率、能夠享盡每年10,200港元稅款扣除。

表一:扣稅年金比較


產品 35歲起年繳保費
(港元)
5年總繳保費
(港元)
50歲至60歲保證派發年金累計
(港元)
60歲計保證IRR
(計及扣稅)
50歲至60歲預期派發年金累計
(港元)
60歲計預期IRR
(計及扣稅)
友邦
延期年金計劃
$60,000 $300,000 $393,189 2.5% $526,583 4.2%
安盛「賞豐盛」
延期年金計劃
$60,000 $300,000 $381,769 2.3% $545,384 4.4%
富衛盈∙歲悅
延期年金計劃
$60,000 $300,000 $397,773 2.6% $525,946 4.2%
忠意豐盛稅悅保
延期年金
$60,000 $300,000 $436,447 3% $570,664 4.5%
恒生保險「易入息」
延期年金計劃
$60,000 $300,000 $417,599 2.8% $417,599 2.8%
永明豐碩
延期年金計劃
$60,000 $300,000 $449,468 3.3% $551,475 4.4%
立橋「存」為未來(優越)
延期年金計劃2
$60,000 $300,000 $524,485 4.2% $524,485 4.2%
註:
1.假設35歲人士投保,供款期5年,每年保費60,000港元並繳付17%稅率,總慳稅額51,000港元,50歲開始展開10年年金期,直至60歲為止,未計保費徵費。
2.產品以美元保單為基準,並折算成港元,一切以保險公司資料為準。
3.資料截至2022年12月5日。

扣稅+回報 保證IRR高見4.2%


上述產品由50歲開始獲發年金,屆60歲時年金已經完全派發,以保證累計派發年金計算,「立橋存為未來2」為7款產品中最高(524,485港元),計及期間扣稅總額5.1萬港元,保證內部回報率(IRR)為4.2%。再計及「立橋存為未來2」的首年保費折扣優惠,IRR將會升至4.4%。

計及非保證回報的預期累計年金派發,7款產品中則以「忠意豐盛稅悅保」最高,為570,664港元(IRR 4.5%)。

預繳保費選項 僅個別公司提供


市面上多數扣稅年金都是分期供款,只有少數提供預繳保費選項,「立橋存為未來2」及「忠意豐盛稅悅保」為上述7款產品中罕有提供預繳選項。以前者為例,假如投保人採用預繳,未來5年預繳戶口以3.2%年利率(以美元保單為基準)生息,實際需要預繳保費僅285,029港元。

惟值得注意的是,保單條款列明年利率屬非保證及可能隨時更改,意味僅首年3.2%年利率屬保證,其餘年份則屬非保證;假設往後年利率低於3.2%,投保人可能需要「補錢」填補差額。

同樣地,「忠意豐盛稅悅保」預繳戶口亦提供3%年利率,變相實際需要預繳保費為287,127港元。

雖然減少稅務開支是扣稅年金一大吸引之處,實際上這項產品是用作規劃退休,投保人不妨未雨綢繆,靜候等待保險公司派發年金「修成正果」。

註:
1. 以上保費尚未包括保險業監管局收取的保費徵費。
2.資料截至2022年12月5日。

免責聲明

10Life 產品評級和評分由10Life Financial Limited(獲保監局授權持牌保險經紀公司,保監局牌照號碼為FB1526)所制定。10Life 產品比較和10Life保險評分乃根據產品資料、事實陳述以及數據,並以一般消費者作為假設對像,從而作出數學運算,並不受與保險公司任何形式商業合作或所獲得費用影響。

10Life平台上之任何資訊(「10Life資訊」),包括但不限於產品比較、產品評分、網誌文章等,僅供一般教育及參考用途,並不構成或意圖構成任何受監管建議、保險、金融、投資或其他專業建議、推薦、核准、認可、邀約、銷售保險、金融或投資產品。10Life資訊並沒有考慮閣下之個人需要,閱覽有關資料亦不應被視為正在進行個人合適性評估,亦不足以構成任何購買保險產品決定的依據。購買任何保險產品或進行有關保險決定前,閣下應以保險公司提供的資料為準,自己進行研究,及/或尋求持牌保險中介人的獨立及專業意見。10Life資訊是以最大努力從不同渠道收集、驗證、更新而成。10Life集團及其附屬公司、關連人士、代理、董事、職員、員工將不會就有關資料引致的索償或損失負上任何責任。10Life集團及其附屬公司亦概不保證或擔保有關資料之準確性、完整性和適時性。

如閣下對10Life產品評級和評分有任何意見,歡迎電郵至 enquiries@10life.com

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