2022年扣稅年金全攻略 比較回本年及回報率

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2021年12月21日
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交稅可謂打工仔噩夢,每年5月收到稅局寄出的報稅表、再申報各類收入後,到10月收到正式交稅通知。打開信件看到銀碼,很多人都難以接受,但翌年仍然要如期繳付。
 
因此,很多人每年3月31日前都想盡方法扣稅。政府現時提供的「扣稅三寶」方案中,包括自願醫保(VHIS)、強積金可扣稅自願性供款(TVC),及合資格延期年金(QDAP,扣稅年金),當中QDAP屬於較熱門扣稅工具。
 
不過,購買扣稅年金亦要清楚了解產品條款。10Life今次比較市場上7款相關產品,除了審視保證回報率外,亦會探討提供預繳方式的扣稅年金是否一個對消費者更有利的方案。
 
QDAP免稅額上限6萬港元
 
根據保監局定義,延期年金包括累積期和領取期兩個階段。在累積期,投保人在特定時間內定期支付保費,而付款期與年金領取期通常隔一段時間,讓保險公司通過投資令金額增長。到了領取期,投保人可定期收取年金。
 
現時扣稅年金免稅額上限為6萬港元,意味每年3月31日前一筆過支付6萬港元保費,便能夠趕及稅季享盡免稅額。以薪俸稅17%稅率計算,每年最終可慳稅10,200元。
 
我們比較的7款產品,以35歲以非吸煙男性為例,供款期為5年,並於50歲起獲發年金,年金期為10年,至60歲為止。期間該男性繳付17%稅率、能夠享盡每年10,200元稅款扣除。

表一:扣稅年金比較(35歲非吸煙男性)

扣稅年金(港元) 供款期 年繳保費 總繳保費 保證回本年 以稅率17%計
5年可慳稅款
於60歲時
保證派發
年金累計
保證IRR
(計及扣稅)
預期派發
年金累計
預期IRR
(計及扣稅)
友邦延期年金計劃 5 $60,000 $300,000 15 $51,000 $389,300 2.50% $521,330 4.18%
安盛「賞豐盛」
延期年金計劃
5 $60,000 $300,000 10 $51,000 $378,000 2.33% $540,000 4.39%
富衛盈∙歲悅
延期年金計劃
5 $60,000 $300,000 9 $51,000
$393,810 2.57% $520,700 4.18%
忠意豐盛稅悅保
延期年金
5 $60,000 $300,000 9 $51,000 $432,140 3.02% $565,030 4.53%
恒生保險「易入息」
延期年金計劃
5 $60,000 $300,000 8 $51,000 $413,480 2.85% $413,480 2.85%
永明豐碩
延期年金計劃
5 $60,000 $300,000 10 $51,000 $445,030 3.27% $546,030 4.43%
立橋「存」為未來(優越)
延期年金計劃
5 $60,000 $300,000 8 $51,000 $519,310 4.16% $519,310 4.16%
註:
1.產品以保險公司英文名稱排序。
2.產品以美元保單為基準,並折算成港元,一切以保險公司資料為準。
3.資料截至2021年12月14日。

扣稅+回報 保證IRR高見4.2%
 
有些投保人着重回本年,上述「恒生易入息」及「立橋存為未來」的保證回本年為8年,為7款產品中最短,期間扣稅總額為5.1萬港元。不過,我們並不鼓勵於回本年就退保,投保人在可行情況下應該繼續持有保單,直至提取所有年金。
 
由50歲開始獲發年金,屆60歲時年金已經完全派發,以保證累計派發年金計算,「立橋存為未來」為7款產品中最高(519,310港元),計及扣稅,保證內部回報率(IRR)為4.16%;緊隨其後為「永明豐碩」(445,030港元,IRR 3.27%)及「忠意豐盛稅悅」(432,140港元,IRR 3.02%)。
 
計及非保證回報的預期累計年金派發,7款產品中則以「忠意豐盛稅悅保」及「永明豐碩」最高,分別為565,030港元(IRR 4.53%)及546,030港元(IRR 4.43%)。
 
預繳保費選項 僅個別公司提供
 
市面上多數扣稅年金都是分期供款,只有少數提供預繳保費選項,「立橋存為未來」是上述7款產品中唯一提供預繳選項。假如投保人採用預繳,未來5年預繳戶口以3.2%年利率(以美元保單為基準)生息,實際需要預繳保費僅281,963港元。
 
惟值得注意的是,保單條款列明年利率屬非保證及可能隨時更改,意味僅首年3.2%年利率屬保證,其餘年份則屬非保證;假設往後年利率低於3.2%,投保人可能需要「補錢」填補差額。
 
在上述預繳情景下,「立橋存為未來」的預期回本年可縮至7年。不過,我們必須一再重申,扣稅及獲取年金才是對消費者更有利的選項。結論是,扣稅年金減少稅務開支是一大吸引之處,投保人更應該等待保險公司派發年金修成正果。

註:
1. 以上保費尚未包括保險業監管局收取的保費徵費。
2.資料截至2021年12月14日。

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