2022年扣稅年金全攻略 比較回本年及回報率
預計閱讀時間 5 分鐘
10Life團隊
2021年12月20日
交稅可謂打工仔噩夢，每年5月收到稅局寄出的報稅表、再申報各類收入後，到10月收到正式交稅通知。打開信件看到銀碼，很多人都難以接受，但翌年仍然要如期繳付。
因此，很多人每年3月31日前都想盡方法扣稅。政府現時提供的「扣稅三寶」方案中，包括自願醫保（VHIS）、強積金可扣稅自願性供款（TVC），及合資格延期年金（QDAP，扣稅年金），當中QDAP屬於較熱門扣稅工具。
不過，購買扣稅年金亦要清楚了解產品條款。10Life今次比較市場上7款相關產品，除了審視保證回報率外，亦會探討提供預繳方式的扣稅年金是否一個對消費者更有利的方案。
QDAP免稅額上限6萬港元
根據保監局定義，延期年金包括累積期和領取期兩個階段。在累積期，投保人在特定時間內定期支付保費，而付款期與年金領取期通常隔一段時間，讓保險公司通過投資令金額增長。到了領取期，投保人可定期收取年金。
現時扣稅年金免稅額上限為6萬港元，意味每年3月31日前一筆過支付6萬港元保費，便能夠趕及稅季享盡免稅額。以薪俸稅17%稅率計算，每年最終可慳稅10,200元。
我們比較的7款產品，以35歲以非吸煙男性為例，供款期為5年，並於50歲起獲發年金，年金期為10年，至60歲為止。期間該男性繳付17%稅率、能夠享盡每年10,200元稅款扣除。
表一：扣稅年金比較（35歲非吸煙男性）
| 扣稅年金（港元） | 供款期 | 年繳保費 | 總繳保費 | 保證回本年 | 以稅率17%計 5年可慳稅款 |
於60歲時 | |||
| 保證派發 年金累計 |
保證IRR （計及扣稅） |
預期派發 年金累計 |
預期IRR （計及扣稅） |
||||||
| 友邦延期年金計劃 | 5 | $60,000 | $300,000 | 15 | $51,000 | $389,300 | 2.50% | $521,330 | 4.18% |
| 安盛「賞豐盛」 延期年金計劃 |
5 | $60,000 | $300,000 | 10 | $51,000 | $378,000 | 2.33% | $540,000 | 4.39% |
| 富衛盈∙歲悅 延期年金計劃 |
5 | $60,000 | $300,000 | 9 | $51,000 |
$393,810 | 2.57% | $520,700 | 4.18% |
| 忠意豐盛稅悅保 延期年金 |
5 | $60,000 | $300,000 | 9 | $51,000 | $432,140 | 3.02% | $565,030 | 4.53% |
| 恒生保險「易入息」 延期年金計劃 |
5 | $60,000 | $300,000 | 8 | $51,000 | $413,480 | 2.85% | $413,480 | 2.85% |
| 永明豐碩 延期年金計劃 |
5 | $60,000 | $300,000 | 10 | $51,000 | $445,030 | 3.27% | $546,030 | 4.43% |
| 立橋「存」為未來（優越） 延期年金計劃 |
5 | $60,000 | $300,000 | 8 | $51,000 | $519,310 | 4.16% | $519,310 | 4.16% |
| 註： 1.產品以保險公司英文名稱排序。 2.產品以美元保單為基準，並折算成港元，一切以保險公司資料為準。 3.資料截至2021年12月14日。 | |||||||||
扣稅+回報 保證IRR高見4.2%
有些投保人着重回本年，上述「恒生易入息」及「立橋存為未來」的保證回本年為8年，為7款產品中最短，期間扣稅總額為5.1萬港元。不過，我們並不鼓勵於回本年就退保，投保人在可行情況下應該繼續持有保單，直至提取所有年金。
由50歲開始獲發年金，屆60歲時年金已經完全派發，以保證累計派發年金計算，「立橋存為未來」為7款產品中最高（519,310港元），計及扣稅，保證內部回報率（IRR）為4.16%；緊隨其後為「永明豐碩」（445,030港元，IRR 3.27%）及「忠意豐盛稅悅」（432,140港元，IRR 3.02%）。
結論是，扣稅年金減少稅務開支是一大吸引之處，有助提升整體產品回報，投保人更應該等待保險公司派發年金至期滿，修成正果。
註：
1. 以上保費尚未包括保險業監管局收取的保費徵費。
2.資料截至2022年2月17日。僅供參考，並非銷售提議。
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