【及早部署退休生活】合資格延期年金 自製穩定現金流

退休開支愈來愈高，有調查¹發現本港退休人士每月生活開支升至1.38萬元。基本開支例如出街食飯、買日用品及醫療開支等都有機會比過往增加，及早為退休生活做好財務部署尤其重要。不論職場打工仔、斜槓族或是創業人士，共同目標都是希望將來退休生活無憂，甚至可以實現夢想展開「第二人生」，例如環遊世界、發展新興趣等。但財政上又是否準備充足？作為退休規劃工具，合資格延期年金是其中一個熱門選擇，可為退休生活自製穩定現金流，同時就合資格延期年金計劃的已繳保費，獲得高達$60,000港元稅項扣減*。中銀集團人壽保險有限公司（「中銀人壽」）的「中銀人壽延期年金計劃（固定年期）」，可為投保人提供連續10年的穩定每月保證年金入息，讓打工仔退休後能夠享受黃金10年。另一個「中銀人壽延期年金計劃（終身）」就保證60歲後終身「月月有糧出」，讓退休人士就算長命百二歲，都可以有年金入息有助支持生活。

百物騰貴加上通脹問題，都有機會令未來退休後的開支上升，若只抱有「到時再算、見步行步」的心態，屆時可能已太遲。不少上班族購買延期年金產品，其中一個目的是希望於未來退休後，可每月提取年金，情況如同「唔駛返工都可以自製長糧」。一般情況下是根據個人不同的理財目標，選擇合適的合資格延期年金計劃。

以「中銀人壽延期年金計劃（固定年期）」為例，對於希望退休後可「每月出糧」的人，只需繳交5年保費，便可視乎投保時選擇的保單年期，於保單的指定年金入息起始年齡起10年，獲派發100%每月保證年金入息^2,3。當中的年度化保證內部回報率，在保單期滿後介乎1.73%至3.30%⁴，視乎投保人所選擇的保單年期、保單貨幣及保費繳付方式。

舉例一名45歲人士投保，假設每年繳付保費$60,000港元，供款5年，保單年期為30年。他便可於65歲開始，連續10年間（即65歲至74歲）、每月領取保證年金入息$5,265，合共總數達$631,800^2,3，有關保單期滿時的年度化保證內部回報率為3.30%⁴，跑贏本港去年（2023年）全年2.1%通脹率⁵。

打工仔勞碌大半生，有些人會選擇退休後去環遊世界，增廣見聞；又或者重拾愛好，展開事業以外對夢想的追求。然而，無論享受人生下半場的方式為何，都需要金錢上的支持。「中銀人壽延期年金計劃（固定年期）」就可以為籌備「第二人生」提供各種選擇：

• 多元化保單貨幣選擇⁶：投保時可按個人需要，自由選擇不同保單貨幣，包括港元、美元及人民幣。例如部分人會考慮退休後，到其他地方生活，享受人生，例如移居內地，與親人團聚，便可於投保時考慮揀選人民幣保單。如希望將來退休到海外四處遊歷，便可於投保時考慮選擇美元保單。
• 設有不同保單年期、迎合不同年齡投保人需要：投保人只需繳付5年保費，便可有10年保證年金入息^2,3 （即自製10年長糧），更可因應個人的需要揀選15、20、25、30年保單年期。若趁後生時購買一份年期較長的保單，便可以有較多時間為財富滾存增值，讓退休生活有機會累積更多儲備。另外，「中銀人壽延期年金計劃（固定年期）」亦可早至30歲投保，50歲開始便可獲派發每月保證年金入息^2,3，提早實現退休「第二人生」。
• 無論是壯年人、中年人或接近退休年齡人士都可購買延期年金，可於有應課稅入息時享有稅項扣減⁷，同時於退休後每月享有穩定每月保證年金入息。
• 「中銀人壽延期年金計劃（固定年期）」更可透過專屬保險代理或中銀香港手機銀行投保，便利不同人士的生活節奏。

隨著人口老化、醫療技術日益進步，現代人長命百二歲不是夢，所以退休後的生活可能長達數十年。若預計自己壽命較長，都會希望每月年金入息可以「長用長有」，以對沖因長壽帶來的財務風險及通脹等因素。「中銀人壽延期年金計劃（終身）」是市場上唯一保證退休人士在60歲後，終身「月月有糧出」的合資格延期年金計劃⁷。同時提供非保證每月年金入息（每月紅利）⁸及終期紅利⁸，以增加潛在回報。而投保人亦可根據個人退休規劃，投保時選擇不同貨幣，例如港元、人民幣或美元⁶。

現在於2024年4月30日或之前成功透過中銀香港手機銀行投保中銀人壽延期年金計劃（固定年期）（手機銀行投保）並登記成為「大家減齡」獎賞計劃會員，有機會獲贈GARMIN Venus SQ 2智能手環乙隻（價值2,099港元）（「『大家減齡』優惠」）⁹。而於2024年6月30日或之前成功投保「中銀人壽延期年金計劃（終身）」，更可獲享高達30%首年保費¹⁰折扣¹¹（「首年保費折扣優惠」）！「大家減齡」優惠⁹及首年保費¹⁰折扣¹¹優惠受條款及細則約束。

*注意：合資格延期年金的保費和可扣稅強積金自願性供款之每年可扣稅上限為合共港元6萬，而保單權益人（作為香港納稅人）有機會可在薪俸稅及個人入息課稅下申請稅務扣減。

註:

1. 資料來源：2023年6月6日由香港財務策劃師學會發表最新的《香港退休開支指數》。
2. 保單將預設為以現金支取每月保證年金入息，如保單權益人選擇提取每月保證年金入息及 / 或任何積存利息（如有），被提取的每月保證年金入息及 / 或任何積存利息（如有）將不再積存成為保單的現金價值總額及身故賠償總額的一部分，而現金價值總額、退保價值及身故賠償總額將相應減少。詳情請參閱保單利益說明摘要及向中銀人壽查詢。
3. 如您希望將每月保證年金入息積存於中銀人壽，可於保單生效後向中銀人壽遞交有關申請。每月保證年金入息的積存利率並非保證，並可能不時被調整，而過往表現亦非未來表現的指標，實際獲發的金額可能較估計為高或低，中銀人壽有權隨時作出更改。
4. 於期滿時的年度化保證內部回報率按應付之每月保證年金入息計算並假設(i)保單權益人選擇每月按時全數以現金提取年金入息期內每個月結日獲派發的每月保證年金入息；(ii)不包括徵費及保費折扣(如有)及預繳保費(如有)；及(iii)已繳交全數應繳之到期保費。如保單權益人於期滿日前退保，實際年度化保證內部回報率將會低於預期，而退保價值及已提取之每月保證年金入息的總和有可能少於已繳總保費。此等百分率已四捨五入並修訂至小數點後兩個位，及取決於所選擇的保單年期、保單貨幣及保費繳付方式。
5. 資料來源：《香港01》2024年1月22日：本港2023年12月消費物價指數升2.4%　全年通脹率2.1%。
6. 人民幣及美元保單涉及匯率風險。人民幣或美元兌港元匯率可升可跌，故若以港元計算，人民幣或美元保單的保費、費用及收費（如適用）、戶口價值 / 退保價值及其他利益將隨匯率而改變。人民幣或美元兌換港元匯率以中銀人壽不時選定的以市場為基礎的兌換率為準，可能與銀行的牌價不同。客戶如選擇以港元繳付人民幣或美元保單的保費，或要求承保機構以港元支付人民幣或美元保單的戶口價值 / 退保價值或其他利益，可能會因匯率的變動而蒙受損失。人民幣兌換限制風險 - 人民幣保險受匯率波動的影響而可能產生獲利機會及虧損風險。客戶如將人民幣兌換為港幣或其他外幣時，可能受人民幣匯率的變動而蒙受虧損。目前人民幣並非完全可自由兌換，個人客戶可以通過銀行賬戶進行人民幣兌換的匯率是人民幣（離岸）匯率，是否可以全部或即時辦理，須視乎當時銀行的人民幣頭寸情況及其商業考慮。客戶應事先考慮及了解因此在人民幣資金方面可能受到的影響。
7. 上述計劃為已獲保險業監管局（「保監局」）認可的合資格延期年金計劃。合資格延期年金的保費和可扣稅強積金自願性供款之每年可扣稅上限為合共港元6萬，而保單權益人（作為香港納稅人）有機會可在薪俸稅及個人入息課稅下申請稅務扣減。請注意，有關產品的「合資格延期年金保單」狀況並不必然地表示閣下可合資格獲得適用於「合資格延期年金保單」已繳保費的稅項扣除。有關產品的「合資格延期年金保單」狀況乃基於產品的特點及已獲保監局的認證而非有關閣下本身之情況的事實。閣下亦必須符合稅務條例所有合資格要求及由稅務局發出的任何指引，方可申索此等稅項扣除。任何一般稅務資料僅為供閣下參考之用，閣下不應僅基於此資料作出任何稅務相關的決定。如有疑問，閣下必須向專業稅務顧問作出諮詢。請注意，稅務的法律、法規或闡釋可能會更改並有機會影響稅務優惠包括稅項扣除申請資格。有關法律、法規或闡釋方面的任何變更及其如何影響閣下，中銀人壽並沒有任何責任告知閣下。有關適用於「合資格延期年金保單」稅款寬減的進一步資料，請參閱保監局網頁www.ia.org.hk 及香港特別行政區稅務局網頁www.ird.gov.hk。保監局之認證只表示有關產品符合保監局規定的要求並不代表其對有關計劃保單的推介或認許，亦不保證有關計劃保單之商業利弊或其表現，更不表示有關計劃保單適合所有保單權益人或認許有關計劃保單適合任何個別保單權益人或保單權益人類別。有關計劃保單獲保監局認可，然而本認證並不代表保監局正式推薦。就有關計劃保單的產品小冊子之內容，保監局概不負責，並未就其準確性或完整性作任何陳述，並明確表示概不就因有關計劃保單的產品小冊子之全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。
8. 「中銀人壽延期年金計劃（終身）」為分紅保單。其非保證每月年金入息（每月紅利）(如有）、每月保證年金入息的積存利率及紅利積存利率、以及終期紅利（如有）並非保證，並可能不時被調整，而過往表現亦非未來表現的指標，實際獲發的金額可能較估計為高或低，中銀人壽有權隨時作出更改。每月保證年金入息、非保證每月年金入息（每月紅利） (如有）及其積存利息將首先用以償還任何欠款。
9. 須登記或升級成為「大家減齡」獎賞計劃高級會員 （同時適用於現有「大家減齡」獎賞計劃高級會員），並透過「大家減齡」獎賞程式獲取兌換碼。「大家減齡」優惠名額有限並受條款及細則約束，詳情請參閱中國銀行（香港）有限公司（「中銀香港」）網頁 > 保險 > 最新推廣 >「大家減齡」限定禮遇。
10. 「首年保費」以保險建議書內的「投保時之每年保費」計算。首年保費不包含保費徵費、預繳保費（如適用）及因健康情況而增加的額外保費（如適用）。
11. 於首年保費折扣優惠獲扣除的保費金額均不會被視作為可申索稅務扣減的已繳合資格年金保費。釐定保費折扣金額時，保費不包含保費徵費、預繳保費（如適用）及因健康情況而增加的額外保費（如適用）。如合資格保單於任何後續保單年度的保費妥為繳交前失效或退保，已折扣的保費優惠金額將會於退回給保單權益人之前從退回金額中扣除。為免存疑，直至保費到期時從預繳保費戶口中扣除，任何於預繳保費戶口內的預繳保費將不會被視為保單的已繳保費。首年保費折扣優惠受條款及細則約束，詳情請參閱上載於中銀人壽網頁 > 最新情報 > 最新客戶推廣之最新客戶推廣優惠宣傳單張。

本宣傳品僅供參考，並只在香港以內派發，不能詮釋為在香港以外提供或出售或游說購買中銀人壽的任何產品的要約、招攬及建議。本宣傳品必須連同上述計劃的產品小冊子一併閱讀。有關上述計劃及附加利益保障（如有）詳情（包括但不限於各項保障項目及承保範圍、詳盡條款、主要風險、細則、除外事項、重要事項、保單費用及收費），請參閱中銀人壽繕發的銷售文件，包括產品小冊子、保險利益說明、保單文件及條款。如有任何查詢，請聯絡主要保險代理機構分行職員 / 您的專業理財顧問。

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